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如何做好小额贷款公司的风险控制 摘要：近几年小额贷款公司发展迅速，很多小贷公司由于坏账率太高，最后不是倒闭就是跑路，之所以出现这种情况，主要原因之一是没有一个专业的信审团队。信审部门也就是风控部门，对一个小贷公司来说，绝对是个核心部门。如何做好小贷公司的信审工作，需要注意哪些事项，文章分几个模块进行了分析。 关键词：小额贷款公司；风控 一、财务部分 （一）初审时 1.接到初审件时，财务要先看一下企业的基本信息，了解企业是做什么的，有什么行业特点。 2.看上述提供的财务资料，哪些没提供需授信补充。已提供的资料要仔细查看，结合其他资料，从中找出调查重点，以便外访人员现场核实。 （二）外访时 1.主要还是针对物流和现金流这两条线，先确认客户所提供资料的真实性。可以针对近期的一批发货或回款，让客户现场电核。外访时要随时和负责其他模块的人沟通，以确认所搜集的资料是否是真实的，还是财务自己做的一套账。 2.结合调查重点，收集重要的原始单据，比如、发票、收发货单、物流单、上下游客户的回执单、银行回单、流水等。 3.搜集资料的同时，也要对企业的经营模式有所了解，是怎么做账的，和各部门之间是怎么衔接的，都涉及什么单据。了解企业上下游的付款方式、运输方式、账期、回款是否稳定及对应的流水。了解企业年销售额及利润等情况，是否有淡旺季，淡季时的还款来源。了解企业的还款来源和还款能力，是否有其他投资、关联企业和隐性负债，方便了解客户真实的借款用途。 4.遵循据-证-账-表的流程现场进行交叉，结合流水，主要看回款情况，是否存在严重的压款及坏账情况。如果可以的话，最好让客户现场电核主要的上下游，客户拒绝的话，尽量把主要上下游的电话号码要回来，方便审贷组回来电核。 5.对提供账里的主要科目，比如应收、应付、其他应收、其他应付、预收、预付等，核实其真实性，是否有相应的原始单据。搜集工资表、水电费发票、固定资产发票、加油费等原始单据。 6.如果碰到企业的财务不配合或者是没有完整的财务帐，财务不在等情况，要及时和访老板人员沟通。 （三）审贷时 信审的审贷会主要是找出企业的可贷点及风险点，对企业是否可贷做出结论。财务的审贷环节主要应该关注以下几点。 1.财务账表及原始单据的交叉。财务的审核应重点关注企业的真实财务内账，把内账的主营业务收入、主营业务成本、费用等明细账与采购、销售环节涉及到的原始单据（如上下游物流单、发货单、加油票、过路费等）进行交叉，确认其采购、销售业务的真实性，此为物流方面的核实。 2.采购、销售业务与结算支付款进行交叉。在后期财务审贷过程中，与流水的交叉至关重要，首先我们要了解客户的上下游结算方式，确认其是走银行转账还是现金付款，如果走银行转账，那么抽查其近期或比较频繁的大额业务与银行流水进行交叉，看其业务是否属实；如果是现金收付款，要与银行存根进行交叉，同时要着重电核，抽查上下游交易金额比较大的部分，直接电核确认其交易是否属实，此为现金流的核实。 3.水电费、工资表。除了核实企业的收入成本外，费用也是审贷过程中应该关注的一个问题，我们要核实企业的水电费及煤耗情况，看企业是否正常生产、核实员工的工资表，看是否拖欠工人工资等。 4.审贷电核。无论是外访还是审贷，电核都是至关重要的。后期审贷过程中，我们可以通过网上查询或向客户要电话等方式，电核企业大的上下游，了解其供货销售模式、结算模式、是否有欠款等等，来核实企业上下游业务的真实性。 5.净利润分析。企业的利润是放款的主要还款来源，也是我们衡量企业批款的又一个主要因素，所以分析企业是否盈利是财务审核过程中必不可少的一个环节。 6.合理性分析。通过利润、负债、积累的数据分析其合理性，查看企业是否还存在其他隐性负债，其他投资及关联企业，并根据企业的积累负债情况核实企业真实的借款用途。 二、流水部分 1.根据客户提供的上下游合同约定的结算方式，可到流水中交叉比对，注意日期，金额，对应的对方企业名称（对公户会显示）；流水要与银行回单相交叉；以确认合同的真实性。 2.采购明细账或应付账款明细账中支付上游的货款，要与入库单或上游出库单、物流单、流水及银行回单交叉检验；以确认采购业务的真实性。 3.收入明细账或应收账款明细账中收到的下游货款，要与销售出库单、物流单、流水及银行回单交叉检验；以确认收入的真实性。 4.流水中显示的企业名称，往来较频繁，在财务账里体现不出上下游关系，那么要注意是否为关联企业或者其他投资，有时也会有个人拆借情况；或者刷流水虚增收入情况。 5.流水中有些较频繁的人名往来，核实是否为上下游、企业内部员工、股东或家属，如果不是注意其间的关系。 6.注意流水中企业及个人贷款、小贷、民间拆借的发放和每月还款情况，是否有逾期，到期是否正常还款，是否循环发放。 7.流水中的大额往来，核实真实情况。 8.