以下为独立申报会计师国卫会计师事务所有限公司（香港执业.PDFVIP

附錄一 會計師報告 以下為獨立申報會計師國衛會計師事務所有限公司（香港執業會計師）發出之報 告全文 ，乃為載入本招股章程而編製 。 香港 中環 Hodgson Impey Cheng Limited 畢打街11號 Chartered Accountants 置地廣場 Certied Public Accountants 告羅士打大廈3 1樓 敬啟者 ： 吾等於下文載列吾等就Mega Expo Holdings Limited （「」）及其附屬公司（下文統 稱為「」）之財務資料發出之報告 ，有關財務資料包括　貴集團截至二零一一年 、 二零一二年及二零一三年六月三十日止各個年度（「」）之合併全面收益 表 、合併權益變動表及合併現金流量表以及　貴集團於二零一一年 、二零一二年及二 零一三年六月三十日之合併財務狀況表及　貴公司於二零一三年六月三十日之財務狀 況表 ，連同相關附註（「」），財務資料乃按照下文第II節附註3所載之呈列基準 編製 ，以供載入　貴公司日期為二零一三年十月二十五日有關　貴公司股份於香港聯 合交易所有限公司（「」）主板上市而刊發之招股章程（「」）。 貴公司為於二零一二年八月二十一日根據公司法於開曼群島註冊成立的獲豁免有限公 司。根據於招股章程附錄四「」一段中作更詳細說明的集團重組（「」），如 第II節附註2所載 ，　貴公司已成為目前組成　貴集團之附屬公司的控股公司。重組自 二零一三年十月三日起生效 。 貴公司已採納六月三十日為年度結算日。由於概無法定規定要求　貴公司編製法定經 審核財務報表 ，故　貴公司自其註冊成立日期起並無編製經審核財務報表 。 並無就拓貿投資有限公司（「」）、思貿有限公司（「」）、Mega Expo (U .S.A .) Limited （前稱Kenfair Exhibition (U.S.A.) Limited ）（「Mega Expo (USA) 」）、Mega Expo (Berlin) Limited （前稱Mega Berlin Limited ）（「Mega Expo (Berlin) 」）、New Heyday Investments Limited （「New Heyday 」）、Profit Topmark Limited （「Profit Topmark 」）、 Mega Expo Travel Limited （「Mega Expo Travel 」）及Mega Expo (U.S.A.) Inc.編製有關公 司自註冊成立日期以來之法定經審核財務報表 ，原因為並無編製經審核財務報表之法 定規定 。 I – 1 附錄一 會計師報告 恆建展覽（香港）有限公司（先前分別稱為華輝管理有限公司及建發展覽（香港）有限公 司）（「」）及恆建營運管理有限公司（前稱分別為精英管理有限公司及建 發營運管理有限公司）（「」）截至二零一零年及二零一一年六月三十日止年度 之法定經審核財務報表 ，乃按照由香港會計師公會（「」）頒佈之香港財 務報告準則（「」）編製 ，並由國衛會計師事務所有限公司（於香港註 冊之執業會計師）審核 。 Mega Expo (Hong Kong) Limited （前稱為建發展覽 （香港）有限公司）（「Mega Expo (BVI) 」）、恆建展覽（香港）及恆建營運截至二零一二年六月三十日止年度之法定經審 核財務報表乃按照香港會計師公會頒佈之香港財務報告準則編製 ，並