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内审人员的自我修养 小职员2010著 前言 任何一个东西都是从一个想法开始，这个手册也不例外。起初的想法只是给广大的内审人员一本实务操作手册。但是随着时间的推移，我更想和大家分享关于内审这个职业的点点滴滴。 从来没有一种职业像内部审计有这么多的变化。随着国家法规的出台，信息技术的发展，企业管理模式的改变，内审的工作内容从单纯的财务稽核到管理审计乃至信息技术审计，从审计检查到咨询服务。出于这样的原因，这个手册时候并没有考虑是否以特定的读者为对象，只想提供广大内审人员在不同的工作场景中所必须掌握或者了解的信息。 我非常期待这手册能为各行业的内审专业人士作为日常工作、学习、培训时的参考用书。 在这个手册的每章开头均会有小故事，之后通过小故事说明本章节的主要内容。在章节最后会以总结的方式来说明该章节的要点。手册中的案例均来自本人的工作经历或者改编,如内容有雷同，实属巧合。 下面这个表格中将不同需求的人员适合阅读的章节做了分类、说明。 章节 内容 适用对象 1 部门战略规划 所有利益相关方：财务总监、董事会、监事会、审计经理等 2 内部审计常见工作流程 所有审计人员 3 审计部常见文档 所有审计人员 4 常规审计 审计专员、审计经理 5 非常规审计 所有审计人员 6 内部控制 内审、内控、风险管理相关人员 7 特殊行业审计 行业内审人士以及有意跨行业跳槽内审人员 8 SOX审计 欧美上市公司内审人员 9 内审新人快速入门 新进审计人员 10 审计人员能力建设 所有审计人员 11 内部审计信息化管理 审计部负责人 12 内审人员推荐考试 所有审计人员 13 内审人员参考资料及网站推荐 所有审计人员 14 审计报告撰写要点 审计专员、审计主管 15 审计人员择业与跳槽要点 应届生、所有审计人员 我也非常期待获得你的宝贵反馈和改进意见，这便于我第二版本修改时做参考。您可以通过发电子邮件方式将你的意见发到我的邮箱，我的邮箱是276757861@ 小职员2010 于苏州 目录 一、部门战略规划 1、成立期（0-2年） 1.1 部门架构与人员配置 1.2 审计业务开展 2、发展期（3-5年） 1.1 部门架构与人员配置 1.2 审计业务开展 3、成熟期（5年以后） 1.1 部门架构与人员配置 1.2 审计业务开展 二、内部审计常见工作流程 1、年度审计计划制定 2、部门培训 3、审计业务开展 4、与董事会、监事会及其他委员会的沟通机制 5、档案管理 三、内部审计文档 1、部门制度文档 2、单次审计作业文档 四、常规审计（以生产制造企业为例） 1、财务审计 1.0审计方法入门 1.1 货币资金审计 1.2 费用审计 1.2.1 物流费用审计 1.2.2 差旅费用审计 1.2.3 交际费用审计 1.2.4 会务费审计 1.2.5 通讯费审计 1.2.6 促销费用审计 1.3 投资审计 1.4融资审计 1.5 期货审计 1.6 财务报表审计 2、运营审计 2.1 采购付款审计 2.2 销售收款审计 2.3 人力资源审计 2.4 生产过程审计 2.4.1 品质管理审计 2.5 资产管理审计 2.6 营销管理审计 2.7 工程审计 2.8 渠道审计 2.8.1 传统渠道审计 批发渠道审计 特通渠道审计 2.8.2 现代渠道审计（KA） 3、信息系统审计 3.1 一般安全审计 3.2 应用控制审计 五、非常规审计 1、离任审计 2、经济效益审计 3、舞弊审计 3.1审计发现初期行为控制 3.2过程控制 3.3案例分享 3.3.1 工程舞弊审计 3.3.2 采购舞弊审计 3.3.3 营销舞弊审计 4、尽职调查审计 六、内部控制 内控入门基本知识 2、内控审计 2.1 审计部审计 2.2 部门自评 2.3 内控自我评价报告 3、 内控体系建设 3.1 内控体系建设流程 3.2 内控文档介绍 3.3 选择外部咨询公司的要点 七、特殊行业审计 1、公司食堂审计 2、商业地产审计 3、超市审计 4、零售审计 5、宾馆审计 6、保险公司审计 7、银行审计 8、汽车4S店审计 八、SOX审计 1、审计底稿 2、审计报告要点 九、内审新人快速入门 十、审计人员能力建设 1、部门主管能力建设 1.1 团队建设 1.2 自我保护能力 1.2 审计过程控制 1.2.1 任务分配 1.2.2 过程控制 2、专员、科员或文员能力建设 2.1 内审审计思路 通用能力建设 3.1 excel内审专用函数介绍 十一、内部审计信息化管理 1、常见审计系统 2、部门自建系统 十二、内审人员推荐考试 1、中级审计 2、CIA 3、C