2009年外汇政策解析.pdf

2009年外汇政策解析 第1页 2009年外汇监管思路 从宽进严出，重公轻私 到严进慎出, 公私并重 第2页 今天的内容 One One 三类管理 Two Two 三类账户 第3页 三类管理 贸易项下 1 2 非贸易项下 3 资本项目 第4页 贸易外汇管理 第5页 境外投机资本流入-1：虚假贸易 违规问题类型： 违规问题类型： • 1、企业无实际出口，但有预收货款， • 1、企业无实际出口，但有预收货款， • 2、出口量少，预收货款多； • 2、出口量少，预收货款多； • 3、以预收货款名义向境外母公司融资； • 3、以预收货款名义向境外母公司融资； • 4、预收货款长期占用； • 4、预收货款长期占用； • 5、预收一定时间后又全额退还等。 • 5、预收一定时间后又全额退还等。 第6页 1、待结汇取消 国家外汇管理局关于现阶段完善出口预收货款和转口 贸易收汇管理有关问题的通知 汇发（2005 ）33号 号.doc 2、关注企业贸易收汇的退汇管理 国家外汇管理局关于进一步改进贸易外汇收汇与结汇 管理有关问题的通知 汇发（2006 ）49号 c 第7页 LU1 出口收结汇联网核查管理 • 为加强跨境资金流动监管，完善出口与收结汇的真实性及其一致 性审核 ，自2008年7月14日起对出口收结汇实行联网核查管理 • 实施出口收结汇联网核查，是通过将企业出口收结汇情况与其海 关货物出口情况加以核对，有效甄别货物贸易项下资金流入的实 际贸易背景，以保证出口及其收结汇的真实性和一致性。《办法 》规定，企业出口收汇（含预收货款）应先进入企业的出口收汇 待核查账户。企业在通过待核查账户办理资金结汇或划出手续时 ，银行应登录出口收结汇联网核查系统，在具体贸易类别相对应 的可收汇额范围内进行收汇核注。 • 为继续给合法规范经营企业的贸易活动提供便利，在确定出口与 收结汇的真实性与一致性对应关系中，将充分考虑不同贸易类型 和行业的特点，区别对待。 • 为配合实施出口收结汇联网核查，外汇局同时发布《关于实行企 业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》，对企业出口预 收货款和进口延期付款实行登记管理。 第8页 幻灯片