我国商业银行内部控制研究开题报告 .doc

PAGE 毕业论文开题报告 学 生 姓 名： 学 号： 学 院、系： 经济与管理学院经济学系 专 业： 工商管理 论文题目： 我国商业银行内部控制研究 指导教师: 2011年 毕 业 论 文 开 题 报 告 1．结合毕业论文情况，根据所查阅的文献资料，撰写2000字左右的文献综述： 文献综述 一、本课题的研究背景及意义 1.1研究背景 近年来，中国银行界风险加大，金融案件不断发生。当前，正值我国银行业逐步走向全面开放的关键时期，适逢国有商业银行竞相改制上市的攻坚阶段，这些案件的发生无不与商业银行的内部控制制度相关联。 特别是2O世纪8O年代以来，国际金融领域风险不断显现与发生，且有愈演愈烈之势，严重威胁着金融业的安全和发展，对世界经济产生了不良的影响。特别是1 99 7年的东南亚金融风暴，给我国商业银行敲响了警钟。目前我国商业银行的经营风险也正在逐步由隐性转向显性，主要是贷款质量下降．呆账增加经营亏损严重．支付能力不足而引起的信用风险，从业人员欺诈与越权经营而产生的操作风险，决策管理层缺乏科学管理和经营而导致的管理风险等。这些风险的产生，无不与商业银行的内部控制制度相关联。因此正视日益增长的风险，完善和加强内部风险管理与控制，已成为商业银行生存和发展的首要的，基础的条件。 1.1研究意义 商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标”通过制定和实施一系列制度、程序和方法对风险进行事前防范、事中控制和事后监督和纠正的动态过程和机制”j完善的内控制度可以有效地防范经营风险，有利于银行实现三大目标：业绩目标、信誉目标和合规性目标。内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠？ ？ 二、本课题国内外研究现状这是文献综述的重点部分，写的不够 这是文献综述的重点部分，写的不够 内部控制是20世纪中叶随着现代经济的发展而建立起来的一种重要管理方法．它的内容和定义随着现代经济管理技术的进步和管理范围的不断扩展而日益丰富。中国人民银行于2002年颁布了《商业银行内部控制指引》，明确了商业银行内部控制的涵义：“内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制 三、本课题相关理论综述 目前 我国商业银行内部控制建设虽然得到一定发展 但需要改进和完善的地方还很多，进一步推进和完善商业银行内部控制建设．是今后一个时期面临的一项急迫任务，尤其是我国己经加入WTO，为了适应现代商业银行制度的建立的要求和与国际银行业的内部控制模式接轨．提高自身的国际竞争能力 我国商业银行迫切需要转变观念．从思想上高度重视．在行动上重新审视和完善商业银行内部控制建设 并认真贯彻落实于经营管理全过程，以达到防范和抵御银行所面临的各种风险、提高经营效益的目标．保证商业银行总体经营目标的顺利实现。 四、作者的观点和主要思路 4.1构建良好的商业银行内部控制环境 从改善内部控制环境人手来加强商业银行内部控制制度建设，应成为我国银行业加强管理和控制的一个根本出发点。 (1)建立健全公司治理结构。西方发达国家的商业银行之所以有比较完善和有效的内部控制，很大程度上在于有效的公司治理结构在起作用。因此，建立健全的公司治理结构，是建立良好的银行内控环境的首要因素。 (2)建立严密有效的组织结构。合理有效的组织结构是商业银行生存和发展的内在要求，它不仅有利于组织高效有序的业务经营活动，而且可以达到各部门、岗位、业务环节相互制约、相互协调、自动防止和纠正差错的目的，从而提高内部控制的效率，形成良好的内部控制环境。 (3)加强企业内控文化和员工队伍素质建设。良好的企业文化能带来极强的凝聚力，使企业内部控制得到最有效的执行。因此，要在银行内部树立全员内部控制意识，进一步提高管理人员和普通员工对于内部控制建设的重要性的认识，通过对员工定期进行内控培训，将内部控制管理观念、行为规范由管理层贯彻落实到基层。 4.2 推进内部控制体系标准化 从主要控制信贷业务风险向全面控制各类业务风险转变，从制度防范风险向程序防范风险、技术防范风险等方面转变；要努力推进内部控制体系的标准化。对现有的内部控制制度、程序、方法进行梳理和优化，对内部控制人员、职能和流程加以规范和统一，便于执行和操作，将控制机制渗透到每项业务活动中。 4.3 有效开展内部控制活动。控制各种风险 在规章制度方面，要打破以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现规章制度的制定以业务流程为中心，对原有的过时、不完善的规章制度进行及时修改，做到标准规范、可操作性强。明确岗位责任制，确保内部分工责权明确，防止替岗、代岗现象，对各岗位的职责完成情况进行考评，建立风险管理奖惩制度，这些