基金从业资格考计算公式汇总.docxVIP

PAGE2 / NUMPAGES7 基金基础知识公式 资产=负债+所有者权益 所有者权益=股本+资本公积+盈余公积+未分配利润 利润=收入-成本-费用 净利润=息税前利润-利息费用-税费 净现金流NCF=经营活动产生的现金流量CFO+投资活动产生的现金流量CFI+筹资活动产生的现金流量CFF 流动比率=流动资产流动负债 速动比率=（流动资产-存货） 资产负债率=负债 权益乘数（杠杆比率）=资产所有者权益 = 负债权益比=负债所有者权益=资产负债率 利息倍数=息税前利润EBIT利息 存货周转率=年销售成本平均存货 存货周转天数=365 应收账款周转率=销售收入年均应收账款 应收账款周转天数=365 总资产周转率=年销售收入年均总资产 销售利润率=净利润销售收入 资产收益率=净利润总资产 =净利润总资产 资产收益率=资产收益率*权益乘数 净资产收益率=净利润 净资产收益率=销售利润率*总资产周转率*权益乘数 净现金流量=现金流入-现金流出 期末终值FV=期初投入现值PV*（1+年利率i） 期初投入现值PV=期末终值FV 实际利率ir=名义利率i 单利利息I=本金PV*年利率i*计息时间t 单利终值FV=本金PV *（1+年利率i *计息时间t） 复利终值PV=单利终值FV（1+年利率i）n 转换价格=可转换债券面值 转换比例=可转换债券面值 可转换债券价值=纯粹债券价值+转换权利价值 认股权证内在价值=Max{（普通股市价-行权价格）*行权比例，0} 风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价 GDP=消费C+投资I+净出口（X-M）+政府支出G 公司价值V=t=1 自由现金流FCFF=息税前利润EBIT*（1-税率）+折旧-资本性支出-追加营运资本 股权自由现金流量=净收益+折旧-资本性支出-营运资本追加额-债务本金偿还+新发行债务 经济附加值EVA=税后NOPAT-资本成本 经济附加值EVA=（资本收益率ROIC-加权平均资本成本WACC）*实际资本投入 市盈率（P/E）=每股市价 市净率（P/B）=每股市价Pt 企业价值倍数EV=公司市值+净负债 公司营业业绩EBITDA=净利润+所得税+利息+折旧+摊销 公司营业业绩EBITDA =摊销前的收益EBIT+折旧+摊销 公司营业业绩EBITDA= EBIT+折旧费用+摊销 EBIT=净销售-营业费用 零息债券的贴现债务内在价值V=面值M1 小于一年的零息债券内在价值V=面值M（1- 固定利率债券内在价值V =每期利息C1+市场利率r+每期利息C（ 统一公债内在价值V=每期利息C 统一公债内在价值V=每期利息C1+市场利率r+每期利息C（ 当期收益率I=年息票利息C 债券市场价格P=t=1n 回购价格=本金*（1+回购时应付的利率*回购协议的期限360 跟踪偏离度=证券组合的真实收益率-基准组合的收益率 执行缺口=基准组合收益-实际组合收益基准组合成本 显性成本=佣金基准组合成本 延迟成本=第一交易日收盘价-基准价格基准价格 已实现损失=实际交易价格-第一交易日收盘价基准价格 机会成本=第二交易日收盘价-基准价格基准价格 β=投资组合p的收益与市场收益的协方差 β=投资组合p与市场收益的相关系数* 投资组合p与市场收益的相关系数=投资组合p的收益与市场收益的协方差 持股集中度=前十大重仓股投资市值基金股票投资总市值 基金股票换手率=期间基金股票交易量/2 t期总资产A=t期保本资产的投资+风险资产的投资 t期风险资产的投资=风险乘数*（t期总资产-t期保本底线） 资产回报率=期末资产价格-期初资产价格期初资产价格 收入回报率=期间收入期初资产价格 夏普比率=基金平均收益率-平均无风险收益率 特雷诺比率=基金平均收益率-平均无风险收益率 詹森=（基金平均收益率-平均无风险收益率）-系统风险*（市场平均收益率-平均无风险收益率 詹森=基金平均收益率-【平均无风险收益率+系统风险*（市场平均收益率-平均无风险收益率）】 信息比率=投资组合收益-业绩比较基准收益 净认购金额=认购金额 认购费用=认购金额-净认购金额 认购份额=净认购金额+认购利息 折（溢）价率=二级市场价格-基金份额净值基金份额净值 折（溢）价率=（二级市场价格基金份额净值 净申购金额= 申购费用=申购金额-净申购金额 申购份额= 净申购金额=申购金额-固定金额 申购份额=净申购金额 赎回金额=赎回总额-赎回费用 赎回金额=赎回总额-赎回费用-后端收费金额 赎回总额=赎回数量*赎回日基金份额净值 赎回费用=赎回总额*赎回费率 ETF基金份额折算比例=当日基金资产净值/基金份额总额 折算后的份额=原持有份额*折算比例 除权（息）参考价=前收盘价-现金红利+配股价格*股份变动比例 新行权价格=原行权价格*标的证券