商业银行资产负债业务.pdf

商业银行资产负债业务  商业银行的沿革与发展 商人 兑换商 早期银行 英格兰银行 现代商业银行 复习  商业银行的定义 现代商业银行是以获取利润为经营目标、 以多种金融资产和金融负债为经营对象、 具有综合性服务功能的金融企业。 复习  商业银行的职能 信用中介 支付中介 信用创造 金融服务 复习  商业银行的组织形式 总分行制和单一银行制 全能银行制和银行分业制 股份制银行和私人银行 复习  现代商业银行的发展趋向 业务经营综合化 银行资产证券化 金融创新及其影响 银行电子化 商业银行面临的挑战  商业银行负债业务  商业银行资产业务  商业银行国际信贷业务 2.1商业银行负债业务 负债业务是商业银行筹措资金，借以形 成资金来源的业务，是商业银行资产业务和 其它业务的基础。  银行资本  存款  短期借入款 2.1 商业银行负债业务 一、银行资本  商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的 最原始的资金来源，即资本金，它是银行拥 有的永久归银行支配使用的自有资本。  有些西方国家把商业银行发行的债券和信用 债券，称为银行的债务资本。 2.1 商业银行负债业务 一、银行资本 1、资本的功能  营业功能：物质条件、公众信赖、保证正常经营  保护功能：存款人利益  管理功能：管理当局认可（开业资格、资本充足率） 美国联邦储备理事会给银行资本所下的定义： 对不可预见的损失起缓冲作用；协助维持公众对银 行的信心；在不能偿债的情况下对提款人提供部分 保护；支持银行的合理增长。 2.1 商业银行负债业务 一、银行资本 2、资本的构成 1）银行资本的构成，存在争论。 2）美国联邦管理机构对银行资本制定了标准。  一级资本（核心资本） 由普通股、优先股、盈余、未分配利润、可转换证 券、呆帐准备金及其它资本储备组成。  二级资本（从属资本） 包括有偿还期限的优先股、资本期票和债券等。 2.1 商业银行负债业务 一、银行资本 2、资本的构成 3）银行资本的主要组成  普通资本：对银行收入和资产的要求落在银行存款、 借款、优先资本之后。  优先资本：在股息分配和资产清偿上先于普通资本。  其它资本：包括资本准备金、贷款损失准备金和证 券损失准备金  其它来源 2.1 商业银行负债业务 一、银行资本 2、资本的构成  普通资本 ①普通股 是一种所有权证明：经营决策权、银行利润和资产 的分享权、新股认购权。 股票的帐面价值=股数*面额 ②资本盈余：股票溢价部分。 ③未分配利润 银行税后利润减去普通股股息和红利后的余额。 2.1 商业银行负债业务 一、银行资本 2、资本的构成  优先资本 ①优先股：银行收益和资产分配权先于普通股。 特点：股息固定、无干预权和决策投票权、对银行 资产的要求权先于普通股、没有偿还期。 ②资本票据和资本债券：又称附属债务。 资本票据指期限较短，有大小不同额度的银行借据。 资本债券指期限较长、发行面额较大的债务凭证。 ③可转换债券：以上两种优先资本中有一部分可按事 先约定在一定时期内转换为普通股。 2.1 商业银行负债业务 一、银行资本 2、资本的构成  其它资本 资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金； 按照一定比例从税前利润中提取出来的； 优点：免交所得税； 筹资成本小。 限制性措施。 2.1 商业银行负债业务 一、银行资本 2、资本的构成  其它来源 银行持股公司债