重要空白凭证现场检查方法与技巧.doc

银行业金融机构业务操作及现场检查流程 中间业务 ── 支付结算 PAGE 797 PAGE 797 重要空白凭证 业务说明 重要空白凭证是银行印制的无面额、经银行或单位填写金额并签章后，即具有支取款项效力的凭证。 重要空白凭证的印制 1．空白重要凭证（不含转账支票、现金支票）由银行机构总行送交指定的有数字管理的印刷厂集中印刷，银行机构各分、支机构无权擅自印制； 2．转账支票、现金支票是由银行机构向当地人民银行申请印制。 重要空白凭证的管理 1．重要空白凭证实物应建立登记簿，按照单位、数量、起止号码等内容对重要空白凭证收入、发出及时予以登记； 2．应每月对账实检查和盘点一到二次。如有被窃、丢失等情况应及时向主管部门书面报告，并组织调查、堵塞漏洞； 3．凭证核算到份（张），一份（张）记“1元”。 业务操作流程 分行领入重要空白凭证 银行机构分支行将重要空白凭证的需求信息，提前通过电子邮件或电话方式与其总行联系，确定领用品种、数量。 专人前往总行领用 1．领用日，领用行两名经领人前往其总行办理领用手续，并向其总行交验下列凭证和证件： ①重要空白凭证领用入库书（以下简称“领用入库书”），凭证要素要填写齐全，并加盖预留印鉴和两名经领人名章； ②领用行的介绍信，介绍信上要注明领用重要空白凭证事项以及两名经领人姓名、有效证件号码并加盖行名公章； ③两名经领人本人身份证件或工作证件。 2．核符后，其总行在领用入库书上加盖重要空白凭证发讫章、两名工作人员名章，同时将第三、四联退领用行经领人凭以回行办理入库手续。其总行清算中心根据主管部门送交的领用入库书第一联记账，通过相关交易完成出库账务处理，同时将出库流水打印出来给领用行经领人带回行办理入库账务处理； 3．领用时领用行经领人应当面核点重要空白凭证，卡清大数、核对总数，做到拆包时查捆验号、拆捆时查扎验号、拆扎时查本验号、拆本时逐页验号。核点无误后与其总行当面办理交接手续，并在重要空白凭证交接簿上注明品种、数量、起讫号码，共同签章证明、以明责任； 4．领用行经领人返回时，应将重要空白凭证随身携带，严密守护，不得代办托运或交他人看管，确保安全； 5．返回后，领用行主管部门双人会同将重要空白凭证入库，并根据其总行返给的领用入库书第四联做入库登记。同时，将领用入库书第三联及其总行清算中心出库流水交给库管员，并选择相关交易完成入库账务处理。 委托厂商直接发货 1．领用行将填好的领用入库书通过邮政特快专递寄送其总行，其总行通知厂商印制并委托其发往指定领用行。 2．领用行收到重要空白凭证后，核点无误办理签收，双人会同入库登记并通过电子邮件或电话方式与其总行确认； 3．其总行收到领用行确认信息后，在领用入库书上加盖重要空白凭证发讫章、两名工作人员名章，第三、四联寄给领用行凭以办理入库手续。总行清算中心根据领用入库书第一联记账，选择相关交易完成出库账务处理，同时将出库流水打印并传真给领用行主管部门； 4．领用行将其总行清算中心出库流水传真件交给库管员，库管员选择相关交易完成入库账务处理。 营业机构向分行领用重要空白凭证 1．各领用部门应在分行主管部门预留印鉴，预留印鉴应使用本部门公章或财务章，领用部门负责人名章； 2．领用日，领用行两名经领人（其中一名必须是支行库管员）前往分行主管部门办理领用手续，并交验下列凭证和证件： ①填写一式二联重要空白凭证领用入库书（以下简称“领用入库书”），要求凭证要素填写齐全，加盖预留印鉴和两名经领人名章； ②两名经领人工作证件。 3．分行管库员核对印鉴、审核凭证、证件无误后，在领用入库书上加盖重要空白凭证发讫章、两名工作人员名章，领用入库书第一联留存登记，并选择相关交易进行账务处理。领用入库书第二联退领用行经领人凭以回行办理入库登记手续； 4．账务处理完毕后，分行库管员双人会同将重要空白凭证出库，并将领用入库书上重要空白凭证品种、数量与所配实物核对无误后交领用人。经领人应当面核点重要空白凭证，卡清大数、核对总数，做到拆包时查捆验号、拆捆时查扎验号、拆扎时查本验号、拆本时逐页验号。核点无误后与分行库管员当面办理交接手续，并在重要空白凭证交接簿上注明品种、数量、起讫号码，共同签章证明、以明责任； 5．经领人返回时，应将重要空白凭证随身携带，严密守护，不得代办托运或交他人看管，确保安全。返回后，领用行库管员双人会同将重要空白凭证入库并做入库登记。 柜员凭证管理 1．柜员领用凭证 ①柜员发现自己尾箱中的凭证不足需领用时，填写一式三联“重空领用申请单”并加盖私章，交本机构管库员； ②管库员审核“重空领用申请单”无误后，填写凭证号码，加盖业务公章和私章，并交付凭证，同时登记重要空白凭证登记簿，领用人在登记簿上签字； ③柜员根据“重空领用申请单”与领用的凭证核对无误后，选择相关交易输入凭证种