机关管理制度_2资料.docVIP

**县文化体育旅游广电新闻出版局 管 理 制 度 汇 编 2017年6月 财务财物管理制度 为规范财务行为，加强财务管理，根据《会计法》、《行政事业单位会计制度》和上级有关财务管理规定，结合我局实际，制定本制度。 一、“三公经费”管理。“三公经费”是指财政拨款支出安排的出国(境)费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。一般情况下,公务支出一律实行现金买单，500元及以上消费金额必须采用公务卡或银行转账结算，严控现金支付。 二、资金支出管理。坚持“一支笔”把关，严格收支管理。公务开支除分管财务领导经手票据由局长审批外，其他票据一律由分管财务领导审批，并经同意后开支。 公务开支一般由办公室、财务股安排专人采购，特殊情况下，非办公室、财务股专人经手的小额（500元以下）或非现金开支（转账），由经办人、证明人在原始凭证（如发票、POS小票、账单清单等）上签字，按本制度规定程序申报、审批报销。 公务支出500元及以上金额，经办人应先向分管财务领导报告，确因特殊原因需提前透支的，事后2天内向分管财务领导报告事由。支出发票报销程序：先由经办人写明事由、财务股确认签字、纪检领导审核签字，分管财务领导审批签字报销。 单笔支出金额在5000元以上20000元以下的须向局长报告批准；单笔支出金额在20000元以上的须提请局务会研究同意。 三、办公用品购置。平时零星办公用品购置，报分管机关领导同意。