第三章信用证讲义提纲.ppt

Kong Rui 国际贸易结算方式 国际结算方式的分类 按结算工具及其使用方法划分，可分为 汇款（Remittance） 托收（Collection） 信用证（letter of Credit）； 按信用工具传递与资金转移方向划分，分为 顺汇（Remittance） 逆汇（ and Honor of Draft） 按信用工具的性质，分为 商业信用，包括汇款和托收 银行信用，主要包括信用证、旅行支票、信用卡 结算方式分类的图示 第三章 信用证 第一节 信用证概述 第二节 信用证的内容 第三节 信用证种类 第四节 止付令 第一节 信用证概述 一、信用证的定义 二、信用证下的契约安排 三、信用证的作用 四、信用证的当事人及其权利和义务 五、以信用证结算的程序 一、信用证的定义 即：有条件的银行付款承诺 银行付款条件： 《跟单信用证统一惯例》 目前使用的是2007年7月1日开始实施的 ICC Publication No.500，简称《UCP600》 二、信用证下的契约安排 买方与卖方之间： ? 销售合同 开证申请人与开证行之间： ? 开证申请书 开证行与受益人之间： ? 跟单信用证 每一项契约都是独立的。 跟单信用证应贯彻独立和分离的原则 信用证的特点 开征银行承担第一性的付款责任 信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件 信用证业务的处理对象是单据，而不是与单据有关的货物、服务及其他行为 三、信用证的作用 保证作用 资金融通作用 对进口商 对出口商 对开征银行 对出口地银行 四、信用证的当事人及其权利和义务 （一）基本当事人 1. 开证申请人（Applicant) 2. 开证行（Issuing Bank） 3. 受益人（Beneficiary） （二）其他当事人 1. 通知行、转递行（Advising Bank, Transmitting Bank） 2. 议付行（Negotiating Bank） 3. 付款行（Paying Bank） 4. 保兑行（Confirming Bank） 5. 承兑行（Accepting Bank） 6. 偿付行（Reimbursing Bank） （一）开证申请人（applicant ）： 一般是进口商（或中间商） 贸易合同下买方的权利和义务 开证申请合同下申请方的权利和义务 （二）开证行（issuing bank/opening bank） 1. 开证申请合同下开证方的权利和义务 2. 信用证项下出证方的权利和义务 拒付时应注意： 1）决定拒收应尽快通知对方 2）所有不符须一次性提出 3）拒付通知中应说明对单据的处理 （三）受益人（beneficiary ） 通常为出口商 贸易合同下买方的权利和义务 审核信用证 信用证项下受益方的权利和义务 （四）通知行（ Advising Bank ） 是指按开证行的授权，将信用证通知受益人的银行。 在信用证业务中，通知行与受益人并不存在法律关系。 1.通知行与买方间的法律关系 2.通知行与开证行间的法律关系 委任或代理关系 3.通知行与卖方间的法律关系 通知行的责任 （五）议付行（Negotiating Bank ） “议付”的含义 议付的实质就是议付行通过买入跟单汇票，成为合法持票人。 议付行的主要权利义务： （六）保兑行（Confirming Bank） 定义 保兑行与开证行同责 保兑是一种不可撤消的确定承诺 保兑行的权利： （七）偿付行（Reimbursing Bank） 定义 注意： 只是接受开证行的委托，充当出纳机构。 不接受单据，不负责审单。 付款不是终局性的，不能视为开证行的付款。 五、信用证业务的流转过程 （一）进口商申请开证 （二）进口方银行开立信用证 （三）出口方银行通知、转递、保兑信用证 （四）出口方银行议付、付款、承兑迟期付款信用证项下的汇票和/或单据及索汇 （五）开证行偿付或付款 （六）进口商赎单提货 （一）进口商申请开证（Application for issuing a letter of credit） 开证申请书 P147-149 示样（5）（6） 正面： 反面： 银行审核： （二）进口方银行开立信用证 （Issuance of Credit） 1. 开立信用证前的审查和检验 2. 开立信用证 ? 通知行 信开（open by airmail） 电开（open by telecommunication） （三）出口方银行通知、转递、保兑信用证