上市公司信息披露规范.pdf

上市公司信息披露规范 与案例分析 董事对信息披露的责任董事对信息披露的责任 上市公司董事会及董事必须保证 信息披露内容真实信息披露内容真实、、准确准确、、完整完整，， 没有虚假、严重误导性陈述或重大 遗漏遗漏，，并就其保证承担连带责任并就其保证承担连带责任。。 2 信息披露规范与案例分析信息披露规范与案例分析  为何披露为何披露－对信息披露制度的理解及认识对信息披露制度的理解及认识  怎样披露怎样披露—信信息披露披露的基本原则本原则  披露什么－强制性信息披露制度的介绍  披露监管披露监管－交易所信息披露监管简介交易所信息披露监管简介  披露存在的问题－信息披露违规案例 3 一、一、对信息披露制度的理解及认识 －为何披露？－为何披露？ 4 二、信息披露的基本原则 --怎样披露 5 信息披露的基本原则 真实性真实性真实性真实性：：没有虚假没有虚假没有虚假没有虚假 准确性准确性准确性准确性：：：：没有严重误导没有严重误导没有严重误导没有严重误导 完整性完整性完整性完整性：：：：没有重大遗漏没有重大遗漏没有重大遗漏没有重大遗漏 及时性：两个工作日内披露及时性：两个工作日内披露 公平性：不得选择性披露公平性：不得选择性披露 6 信息披露的及时性信息披露的及时性  首次披露时点（最先触及）  董事会或监事会作出决议时；  签署意向书或协议时签署意向书或协议时；；  公司（含任一董事、监事或高级管理人员） 知悉或知悉或理应知悉重大事件发应知悉重大事件发生时时。  持续性披露  处于筹划阶段的重大事件处于筹划阶段的重大事件  难以保密；  市场出现有关该事件的传闻市场出现有关该事件的传闻；；  股票交易发生异常波动。 7 三、强制性信息披露制度简介 --披露什么 8 强制性信息披露制度介绍 第第一 法法》 • 《公司 层次 最高立法机关（全国人 • 《证券法》 大）制定的证券基本法律 第二第二 • 《股票发行与交易管理暂行条例》 层次 政府（国务院）制定 • 《股份有限公司境内上市外资股的规定》 的证券基本法规。 第三 • 《禁止证券欺诈行为暂行办法》