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风险管理  信用风险管理 本章概要 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。 传统上，信用风险是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，因此又被称为违约风险。 对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。 1.2 集团法人客户信用风险识别 1.企业的集团特征 2.集团法人客户的信用风险特征 （1）内部关联交易频繁 （2）连环担保十分普遍 （3）财务报表真实性差（真实财务状况难以掌握） （4）系统性风险较高 （5）风险识别和贷后监督难度大 信用风险计量 信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。 3.2 风险监测主要指标 重要风险监测指标： 1.不良资产/贷款率 2.预期损失率 3.单一（集团）客户授信集中度 4.关联授信比例 5.贷款风险迁徙率 6.逾期贷款率 7.不良贷款拨备覆盖率 8.贷款损失准备充足率 4.3 关键业务流程/环节控制 授信权限管理 贷款定价 信贷审批 贷款转让 贷款重组 随着对风险认识的不断深化，商业银行探索形成了全新的风险管理手段——经济资本管理。经济资本管理基于资本