商业银行资本管理培训课件.pptVIP

北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 三、 对1988年《巴塞尔协议》的评价 积极的方面 1．有助于银行的稳健经营 2．有助于各国商业银行在平等的基础上进行竞争 3．为国际间银行监管和协调提供了极大方便 北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 三、 对1988年《巴塞尔协议》的评价 存在的不足之处 1．协议仅涉及商业银行的信用风险，而忽视了其他风险 2．粗线条的风险权重档次不能充分体现各种资产之间的信用差别，难以准确反映银行面临的真实风险 3．协议对非OECD（经济合作发展组织30个国家）成员国有歧视待遇 4．经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管资本套利 OECD（经济合作发展组织）成员国 创始成员国 (1961年): 奥地利* 、比利时*、加拿大*、丹麦*、法国*、德国*、希腊*、冰岛*、　爱尔兰*、意大利*、卢森堡*、荷兰*、挪威*、葡萄牙*、西班牙*、瑞典*、　瑞士*、土耳其、英国*、美国* 后来加入的成员国 (加入年份): 日本* (1964) 、芬兰* (1969)、澳大利亚* (1971)、新西兰* (1973)、　墨西哥 (1994) 、捷克 (1995)、匈牙利 (1996)、大韩民国* (1996)、波兰 (1996) 、斯洛伐克 (2000) 北京大学出版社提供 * 山西财经大学王永亮制作 第 章 商业银行资本管理 2 北京大学出版社提供 * 第二章 商业银行资本管理 第一节 商业银行资本的构成和功能 第三节 商业银行的资本筹措 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 第一节 商业银行资本的构成和功能 北京大学出版社提供 * 本节重点 1、商业银行资本的构成与特点 2、商业银行资本的功能 北京大学出版社提供 * 第一节 商业银行资本的构成和功能 一、商业银行资本的概念和特点 商业银行资本概念 资本，也称资本金，是指商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营活动中由税后留存收益和银行借入的长期次级债务用来转增资本的资金，它代表投资者对商业银行的所有者权益。 北京大学出版社提供 * 第一节 商业银行资本的构成和功能 一、商业银行资本的概念和特点 商业银行资本的特点 商业银行资本金所包含的内容比一般企业宽泛 商业银行资本占资产的比重与一般企业相比很小 北京大学出版社提供 * 第一节 商业银行资本的构成和功能 二、商业银行资本的构成 股本:普通股（上市发行的流通股票，是银行可永久性使用的资金）；优先股（股息分配和资产清偿优于普通股） 盈余： 资本盈余（股本溢价）、留存盈余（税后未分配利润） 债务资本： 资本票据、资本债券 储备资本： 来源于收益提留部分 北京大学出版社提供 * 第一节 商业银行资本的构成和功能 二、商业银行资本的功能 营业功能：先决条件 保护功能：弥补、信誉保证、存款人利益 管理功能：金融系统稳定 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 北京大学出版社提供 * 本节重点 1、《巴塞尔协议》的主要内容与评价 2、新《巴塞尔协议》的基本框架 北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 一、1988年《巴塞尔协议》产生的背景 银行业经营的风险不断加大 银行业之间的不平等竞争日趋严重 1987年12月10日国际清算银行在瑞士召开12国央行行长会议 北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 二、 1988年《巴塞尔协议》的主要内容 协议题目：《统一资本计量和资本标准的国际协议》 1．资本的组成 2．风险资产的计算 3．标准化比率的目标 4 ．过渡期及实施的安排 北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 二、 1988年《巴塞尔协议》的主要内容 1．资本的组成 （1）核心资本 也称一级资本，包括普通股股本、资本盈余、留存收益。 （2）附属资本 也称二级资本，或补充资本，包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金和普通呆账损失准备金、混合资本工具 、长期次级债务 。 北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 二、 1988年《巴塞尔协议》的主要内容 2．风险资产的计算 总风险资产=表内加权风险资产+表外加权风险资产+衍生工具风险资产 北京大学出版社提供 * 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 二、 1988年《巴塞尔协议》的主要内容 3．标准化比率的目标 《巴塞尔协议》规定，从事国际业务的商业银行，其资本标准为：