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设备内部审计报告 **公司 XX年第三季度内部审计工作报告 董事会审计委员会： 根据年度审计计划安排，内审部于XX年7月1号至8 月31日对公司采购供应管理进行了审计；XX年9月1日至 9月30日进行了固定资产管理的审计。 一、审计概况 审计依据：财政部《会计法》、《内部会计控制规范一 —基本规范》、公司《财务管理制度》等有关规定。 审计项目：采购供应管理审计；固定资产管理审计。 审计内容:审查公司采购管理制度的完备情况和执行 审计内容: 审查公司采购管理制度的完备情况和执行 情况；审查公司采购询价的有效性；审查公司采购计划的 制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性；审查公 司固定资产业务授权批准制度的制定和执行情况；审查公 司固定资产投资预算制度的执行情况；审查公司固定资产 日常保管制度的制定和执行情况;审查公司固定资产处路 日常保管制度的制定和执行情况; 审查公司固定资产处路 制度的制定和执行情况。审查程序和方法：检查采购管理 的制度文档。抽查供应商管理档案、采购询价表等资料。 对采购部员工进行访谈。固定资产分析性复核。检查固定 资产增加和减少情况。检查固定资产的所有权。对购入的 固定资产进行实地观察。检查固定资产的抵押、担保情况, 检查固定资产是否已在资产负债表上恰当披露。 二、审计评论 经过审计，我们有如下结论： 采购供应管理 我单位釆购供应管理制度基本健全，人员岗位