企业征信调查实务——客户信用分析与信用评级.pdf

企业征信调查实务 ——客户信用分析与信用评级 主讲人：上海理工大学会计研究所 陈玉菁 副主任 上海明鸿中小银行培训中心 2009.2 使用教材 陈玉菁：《客户信用分析技巧》 立信会计出版社，2006.3 出版 定价：25.00元/本 —— 银行家的摇篮 上课主要内容  征信调查的主要方式和内容  征信调查的流程和步骤  征信调查与分析技巧 （1）利用财务报表分析及真假识别 （2 ）利用税收资料分析 （3 ）征信资金用途分析 （4 ）非财务因素分析 （5 ）担保分析  征信调查与信用评级  征信调查报告的撰写 —— 银行家的摇篮 征信调查的概念 征信调查，是指金融 机构针对客户的信用 状况予以详细的调查 与分析，了解其将来 履行债务的能力及意 愿，以确保贷款资产 的安全。 —— 银行家的摇篮 征信调查的目的和作用 让该借钱的企业借到 钱，不该借钱的企业 借不到钱。 这样，不但可以争取 到业务，而且可以降 低征信风险。 —— 银行家的摇篮 征信调查的主要方式 查阅客户资料 实地调查 其他调查 —— 银行家的摇篮 征信调查的主要内容 5C原则：品格、能力、资本、担保品、企业状况 3F原则：个人因素、财务因素、经济因素 5P原则：征信户个人因素、资金用途因素、 还款来源因素、债权保障因素、借款人展望因素 —— 银行家的摇篮 征信调查的流程和步骤 调查 拟订调查计划 收集征信资料 分析 进行调查分析 进行实地调查 报告 综合评估并 撰写调查报告 —— 银行家的摇篮 征信调查与分析技巧 —— 银行家的摇篮 利用财务信息进行征信调查与分析 利用财务信息进行征信调查与分析 从我国目前银行对企业征信过程的实践来 看，银行需要了解企业的财务信息主要包 括反映偿债能力、获利能力、资产运用效 率、获现能力、财务结构等五个方面内容。 要想获得上述五个方面财务信息，必须对 企业进行财务分析。 —— 银行家的摇篮 利用财务信息进行征信调查与分析 利用财务信息进行征信调查与分析 财务分析是指对企业财务报表有关数据资 料进行确认、比较、研究和分析的过程。 银行运用财务分析手段，可以掌握企业的 财务状况，评估企业的偿债能力，预测企 业的未来发展趋势，为做出正确的征信决 策提供依据。 —— 银行家的摇篮 财务分析的资料 1、企业连续三年以上的财务报表，包括: （1）资产负债表、利润表、现金流量表、 股东权益变动表； （2）财务报表附注； （3）注册会计师查账验证报告； 2、其他资