第09章 现金资产管理.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 在上例中，该分理处的最适运钞量是16.63万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则： 保险库存量=（7－5）×1=2万元 现金调拨临界点 = 5×1+2=7万元 因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16.63万元。 4) 银行保持现金适度量的措施 （1）应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 （2）应实现现金出纳业务的规范化操作 （3）要掌握储蓄现金收支规律 储蓄业务的现金收支一般具有以下规律： 在营业过程中，客户取款的概率在正常情况下基本相等。 在多数情况下，上午客户取款的平均数一般大于下午。 在一般情况下，每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。 (4) 解决压低库存现金的技术性问题 要掌握好现金的票面结构； 要充分发挥中心库作用； 各营业网点的出纳专柜要建立在当天收现当天清点，消灭主币封包，下班前各档并捆的做法，尽可能把当天收进的现金全部用来抵用第二天的现金支出； 要创造条件，使储蓄所上交的现金在当日入账； 要对加收的残破币及时清点上缴，以减少库存现金。 (5) 要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择 3.严格库房安全管理措施　 从经营的角度讲，银行的库存现金显然是最为安全的资产。但事实上，库存现金也有其特有的风险。因此，银行在加强库存现金适度性管理的同时，还应当严格库房的安全管理，在现金清点、包装、入库、安全保卫、出库等环节，采取严密的责任制度等，确保库房现金的无损。 9.3.3 存款准备金的管理 存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。 存款准备金包括两个部分： 一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金： 二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。 因此，存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。 1.满足法定存款准备金要求 法定存款准备金： 是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行交存的准备金。 法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金。 西方国家商业银行，计算法定存款准备金需要量有两种方法： 滞后准备金计算法：适用于对非交易性账户存款的准备金计算。 同步准备金计算法：适用于对交易性账户存款的准备金计算。 1) 滞后准备金计算法 滞后准备金计算法：是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。 按照这种方法，银行应根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。 滞后准备金计算法： 　　 第一周 第二周 第三周 　　计算基期周 　准备金保持周 如某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，该行在2月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为4 000万元。 2) 同步准备金计算法 同步准备金计算法：是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量 的方法。 通常的做法是：确定两周为一个计算期，如从2 月4日(星期二)到2月17 日(星期一)为一个计算期，计算在这14天中银行交易性帐户存款的日平均余额。准备金的保持期从2月6日(星期四)开始，到2月19日(星期三)结束。在这14天中的准备金平均余额以2月4日到17日的存款平均余额为基础计算。 按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。 这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金,增加银行的可用头寸。 2. 超额准备金的管理 超额准备金：是商业银行在中央银行准备金帐户上超过了法定存款准备金的那部分存款。 超额准备金是商业银行最重要的可用头寸,是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。 1) 影响超额准备金需要量的因素 (1) 存款波动 商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。对公存款的变化主要是通过转帐形式进行的，对个人的储蓄存款和部分对公存款的变化则主要是通过现金收支来表现的。 银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况。 存款下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近若干旬的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。