关于货币资金管理论文.doc

题目：关于德富恩科技有限公司货币资金管理探讨 学生姓名:刘星传 专 业: 会计电算化 班 级: 076064 学 号指导老师: 熊国红 东华理工大学高等职业技术学院 二 零 一 零 年 五 月 摘要 货币资金是企事业单位资产的重要组成部分，加强货币资金的管理，对保证企事业单位的正常运转和经营效益意义重大。本文主要针对深圳市德富恩科技有限公司在货币资金管理方面出现的预算不够科学，内部控制不够完善，收入和支出环节控制比较薄弱，交易成本过高等问题，做出具体地分析，提出了建立货币资金的预算制度，完善货币资金的内部控制制度，建立收入和支出环节的内部控制制度，通过网上银行降低公司的交易成本，实行统一财务管理，防范资金风险等措施。使公司的货币资金能得到有效地管理，公司能够持续健康地发展。 [关键词]:货币资金 网上银行 内部控制 资金预算 交易成本 Abstract： Money funds are te assets of enterprises and institutions important part of strengthening the monetary funds management, to ensure the normal operation of enterprises and the business benefits significant. In this paper, for ex Shenzhen Defu science and technology Limited monetary fund management budgets are insufficient arise in science, inadequate internal controls, revenue and expenditure part of control are relatively weak, transaction costs and other issues, make a concrete analysis, to establish a currency funds budget system, improve the monetary funds internal control system, the establishment of revenue and expenditure aspects of the internal control system, reduce the corporate adoption of Internet banking transaction costs, a unified financial management, financial risk prevention measures. The companys money funds can be effectively managed, enabling enterprises to sustainable and healthy development. Key words]: money money online banking transaction costs of internal control over f inancial budget 绪论 货币资金是指在公司生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是公司中最活跃的资金，流动性强，是公司的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。对货币资金的管理主要是围绕对货币资金收付的预算和内部控制两个方面。?货币资金管理的重要性主要表现在：(1) 加强保护货币资金的安全，防止贪污、盗窃和侵吞货币资金，杜绝因挪用、滥用货币资金而造成的货币资金的短缺和损失。????(2) 在保证公司生产经营过程中有足够的货币资金前提下，合理调度资金，加速资金的周转，以促进生产经营的发展。????(3) 利用对货币资金的预测数据作好资金收付计划，积极组织货币资金的收支，有利于利用闲置资金进行投资。(4) 严格执行国家的财经政策和财经纪律，减少货币流通，维护经济秩序。 公司的货币资金可以随时用来购买公司所需的商品或劳务，可以用来清偿债务等；目前公司货币资金管理存在一些问题，这些问题如果不予以重视，不采取相应的对策将会给公司造成很大的损失，有的甚至会危及公司的永续经营。因此加强货币资金管理非常有必要，本文就以深圳市德富恩科技有限公司为例，探讨一下有关公司的货币资金管理方面的问题。 一、深圳市德富恩科技有限公司简介 深圳市德富恩科技有限公司成立于2