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某五星酒店客房收入管理流程控制调研分析 问题分析 客房收入管理失控分析图 PAGE 深 圳 中 茂 会 计 师 事 务 所 SHENZHEN AMORE CERTIFIEL PUBLICACCOUNTANTS PAGE 地址：深圳市福田区竹子林紫竹六道金民大厦303 邮编：510000 电话：(0755 传真：(0755PAGE 8 房务收入控制流程问题具体说明 房卡控制流程 我们认为房卡（包括有效房卡、未用房卡、作废卡、万能卡）的有效控制是酒店客户收入的源泉控制点之一，调查的结果显示这个收入控制点无有效的管理控制制度。如下图所示： 流程图 流程说明： 在前厅接待员领用新卡时未实施审批环节，且领用时也无数量上控制； 前厅接待处已领用新卡采用开放式存放，并且未执行过定期抽查或不定期核对实物，对实物的动态情况不了解； 前厅接待员制作有效房卡时无前置条件，也就是说可以在无任何条件下随时制作有效房卡； 前厅接待员在发放有效房卡也无前置条件； 客户补办遗失卡时，前厅接待员直接补办新卡，对遗失卡未做任何系统处理；