业务操作内部控制--采购循环风险控制.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 4-2 供应商政策 案例二、 W公司的供应商控制程序 1．0 对新供应商的要求 销售产生采购，销售和采购均可规定新供应商的要求以取代现行供应商； 2．0 供应商能力评估 填制新供应商评估表评估新供应商能力；评估包括下述1项或多项： ? 满足公司要求的供货能力：交货时间 ? 价格：参考比较 ? 物品样本提供：按公司的客户需求 （注：若产品或服务为公司客户要求，无须进一步评估） 在批准供应商之前，公司与供应商间必须就拟采购之物品或服务的全部细节进行交流； 3．0 供应商能力评估结果的处理 无能力，转入程序1．0 有能力，转入程序4．0 4．0 采购 供应商列入公司批准的供应商名单，由采购部门负责维护更新； 5．0 监督 四、供应商选择与控制 * 4-2 供应商政策 案例二、 W公司的供应商控制程序 6．0 供应商执行情况的评估 不能满足公司要求 - 转入6．1 满足公司要求 – 继续采购业务交往 6．1 改正程序 对供应商的改正程序执行如下： 四、供应商选择与控制 质量原因 行动措施 供应商状态 第一次