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银行表外业务管理培训 商业银行表外业务与管理 银行业的表外融资和信贷衍生品 导言I  在金融创新层出穷的环境下，商业银行传统业 务的市场分额正在不断受到侵蚀，传统业务的 利差在缩小。对此，商业银行除了改善传统业 务外，还在不断扩大资产负债表外业务的经营 种类。  创新业务是商业银行新的利润的增长点。  表外业务的概念、发展，种类与管理。 导言II  从融资的角度：学习银行最新的资金筹措方 法：资产证券化、贷款出售和发行信用担保； 从银行经理的角度探讨这些方法的利弊。  几百年来，银行通过向公众大量出售存款来 筹集资金，用于能为其带来巨额收入的贷 款。  当公众对存款和贷款的需求不协调时，在银 行方面就会产生问题：在公众存款需求大于 其贷款需求时，银行如何处理过剩资金？而 在情况相反时，银行又该从何处寻找其他资 金来源？  近几十年来，存款和贷款之间的资金缺口已 经成为困扰世界银行业的一个严重问题，存 款的增长经常低于期望值。原因：  公众手中的货币资金越来越多地被用于购买 证券和共同基金；  证券公司和保险公司等非银行金融机构开始 向公众提供成熟的有吸引力现金管理服务。  银行的对策  60-70年代，银行主要利用货币市场资金来填 补资金缺口。其缺点是：期限短，利率波动 大，成本难于控制，在银行遭遇财务问题时融 资费用会剧增，不能带来任何手续费收入。  近十来年为解决银行资金缺口出现了许多金融 创新，包括：资产证券化、贷款出售和发行备 用信用担保。  这些工具的融资费用仍然高于存款，因此，银 行在考虑采用这些资金缺口解决方案时，应该 谨慎从事，三思而后行。 一、表外业务概述  表外业务是指商业银行从事的不列入资产 负债表内而且不影响商业银行即期资产与 负债总额变化的经营活动。  从经济学角度：影响将来而非现在的或有 资产或或有负债。  从定价的角度：能够影响金融机构净资产 的真实估价。  从会计学角度：通常出现在底线下面，作 为报表的注脚。 广义与狭义的理解  狭义：与表内资产业务或负债业务关系密 切，在一定条件会转化成表内活动  广义：所有不是表内业务的活动。包括狭 义的表外和中间业务（代理，信托，信息 咨询，结算，信用卡业务）。注：中间业 务与狭义表外业务的区别不是绝对的。如 信用证。 分类I  传统业务：承兑，担保，信用证，贷款承 诺  新兴业务：  票据发行便利（传统贷款承诺的发展）  备用信用证（传统发展而来，属担保性工具）  贷款出售  资产证券化  衍生金融交易  其他 分类II  贸易融通业务：  商业信用证  银行承兑汇票  金融保证业务  备用信用证  贷款承诺：票据发行便利  贷款销售与资产证券化  衍生产品业务  互换交易  远期与期货交易  期权交易 表外业务发展的原因（作用）  逃避资本管制，增加盈利来源  适应金融环境变化  转移和分散风险  适应客户对银行服务多样化的需要  银行自身拥有的有利条件  科技进步推动 发展状况  发展迅速，成为银行盈利的新重点  从80年代开始迅速发展：1986，美国银行 资产33890亿；表外业务63470亿  1983-1993：1.21倍；5.25倍。  1995-2004年： 非利息收入占总资产比例：2.02-2.39 非利息收入年平均增长率：9.53 资产年平均增长率：7.40 中国开展表外业务的分析  比较落后，任重道远  有紧迫感：国内市场与国际市场的接轨； 利率汇率风险增大