第5章 商业银行业务.pdf

第5章 商业银行业务 5.1 商业银行的负债业务 5.2商业银行的资产业务 5.3商业银行的中间业务和表外业务 本 章 练 习 题 学习目标： 【知识目标】：了解当前各国商业银行经营的范畴是什么，主要从事哪些种类 的业务。 【技能目标】：掌握商业银行业务的基本操作规程和经营方法。 【能力目标】：熟悉我国商业银行业务的主要特点，初步具有同商业银行打交 道的能力。 5.1 商业银行的负债业务 5.1.1负债业务概述 负债业务是商业银行形成资金来源的业务。商业银行通过负债来筹集资 金，作为业务经营的基础。 5.1.2负债业务的种类 5.1.2.1存款业务 5.1.2.2同业拆借 5.1.2.3向中央银行借款 5.1.2.4发行金融债券 股本金 自有资本 资本公积金 务 业 债 负 的 行 银 业 商 （权益资本） 未分配利润 活期存款 定期存款 存款业务 储蓄存款 同业拆借 吸收外来资金 向中央银行借款 发行金融债券 5.1.2.1存款业务 1、活期存款 2、定期存款 3、储蓄存款 1、活期存款 （1）定义。活 是商业银行最重要的资金来源。 期存款是一种存 中国只有企事业单位才可开设 款人有权签发支 活期帐户，国外个人都可以。 票支付给第三者 的银行负债。 （2）特点： 流动性大，存取款和转帐频繁。 不付息。银行的服务成本较高。当代世界上绝大多数商业银行不对活期 存款支付利息（储蓄存款和定期存款的存款人不能用支票提款，支取相对 稳定，构成商业银行可靠的资金来源）。 （3）活期存款三大基本功能。 提现。 转帐。多用于转帐而非提现。 支付。可开支票，进行支付。支付时作为货币使用。提取现 款时，是信用凭证；当履行支付功能时，可以流通和支付。 2、定期存款 定期存款是有固定期限，到期才能提取的存款，其载体一 般采用存单或存折的形式。 3、储蓄存款 储蓄存款是商业银行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办 的一种存款业务。 (1)活期储蓄存款 (2)定期储蓄存款 (2)定期储蓄存款 整存整取：一次存入本金，银行发给定期存单，到期凭存单支取本金和利息。 零存整取：逐月零星存入，到期一次支取本金和利息。 整存零取：是一次全部存入本金，银行发给存单，凭存单分期支取本金，利息于期满 结账时支付。 存本取息：是一次全部存入本金，银行发给存单，本金到期才可以支取，利息则凭存 单分期支取。 5.1.2.2同业拆借 是指商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间的短期资金融通 。同业拆借期限一般较短，一般以日计息。 5.1.2.3向中央