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企业发行债券操作流程 流程一：作出发行债券的决议或决定 股份有限公司和国有有限责任公司发行债券，由董事会制定方案，股东大会作出决议，必须经代表1/2以上表决权的股东通过。 国有独资公司发行债券，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。 流程二：提出发行债券的申请和批准 ①公司营业执照；②公司章程；③公司债券募集办法；④资产评估报告和验资报告；⑤国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件；⑥依照证券法的规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。 流程三：国务院证券管理部门审批 流程四：制定债券募集办法并予以公告 ①公司名称；②债券募集资金的用途；③债券总额和债券的票面金额；④债券利率的确定方式；⑤还本付息的期限和方式；⑥债券担保情况；⑦债券的发行价格、发行的起止日期；⑧公司净资产额；⑨已发行的尚未到期的公司债券总额；⑩公司债券的承销机构。 流程五：募集债款公告所定期限内 方式一：适用范围：这种方式一般适用于面向少数特定的投资者的债券（即私募发行债券）的发行，具有节省发行时间和发行费用，不必担心发行失败等优点，但这样发行的债券由于其购买债券的投资者是少数特定的对象，因此一般不允许转让流通。 方式二：适用范围：这种方式一般适用于面向社会广泛的不特定的投资者的债券（即公募发行债券）的发行。这样发行债券，发行企业要向承销商支付发行费用，如果采用代销的承销方式，发行企业还要承担发行失败的风险。但这种方式发行的债券，一般都能在证券市场上流通转让。在我国，根据有关规定，企业发行债券必须采用该方式。 流程六：置备公司债券存根簿 方式一：记名公司债券 ①债券持有人的姓名或者名称及住所，取得债券的日期及债券的编号；②债券总额，债券的票面金额、利率、还本付息的期限和方式；③债券的发行日期。 方式二：无记名公司债券 债券总额、利率、偿还期限和方式、发行日期及债券的编号。 设置公司债券帐簿，不仅是公司管理的需要，更重要的是对债权人负责，以供债权人阅览，为记名债券转让或用于担保产生争议时提供凭证，以及为管理部门查询需要提供帮助。 二、企业发债担保相关事务企业发行债券担保业务是指商业银行利用自身的良好信誉，为企业发行债券（包括可转换债券）出具担保函，为债券到期本金、利息的及时偿还提供连带责任担保的金融服务产品。一般银行企业债担保分为部分担保和全额担保。 由承销机构发售债券时，投资人直接向其付款购买债券，承销机构代为收取债款，代为向投资者交付债券。发行完毕后，承销机构通过银行向发行企业划转债款。债券发行公司交付给投资者的债券上，必须载明企业名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名，公司盖章。 地方企业向社会公开发行企业债券行政许可流程图 事项编码： 事项类型：行政审批 法定期限：3个月 承诺期限：3个月 办理部门：财金处 办理地点：省发改委财金处 服务电话 监督投诉电话申 请 申 请 申请人应提交以下申请材料：发行人关于本次债券发行的申请报告、主承销商对发行本次债券的推荐意见（包括内审表）、发行企业债券可行性研究报告，包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等、发债资金投向的有关原始合法文件、发行人最近三年的财务报告和审计报告（连审）及最近一期的财务报告、担保人最近一年财务报告和审计报告及最近一期的财务报告（如有）、企业（公司）债券募集说明书、企业(公司)债券募集说明书摘要、承销协议、承销团协议、第三方担保函（如有）、资产抵押有关文件（如有）、信用评级报告、法律意见书、发行人《企业法人营业执照》（副本）复印件、中介机构从业资格证书复印件、本次债券发行有关机构联系方式、其他文件。 邮寄申请和（电子）内网申请 不属于许可范畴或不属于本机关职权范围的，不予受理，出具不予受理通知书。告知申请人向有关部门申请或办理。 申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照本行政机关的要求提交全部补正申请材料的，予以受理。 材料不齐全或者不符合法定形式的，当场或5个工作日内退回材料，发放一次性补充告知书。 依法应当听证的事项或行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的重大行政许可事项，行政机关应当向社会公告，并举行听证。 行政许可直接涉及申请人与他人之间重大利益关系的，行政机关应告知申请人、利害关系人享有要求听证的权利；依法要求听证的，行政机关应当组织听证。 行政机关发现行政许可事项直接关系他人重大利益的，应告知利害关系人，申请人和利害关系人有权进行陈述和申辨，行政机关应当听取申请人和利害关系人的意见。