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xx上市公司内部控制制度及 流程体系设计及应用 2012年3月 目 录 1. 企业内控建立背景 2. 企业内部控制的具体设计 3. XX企业的内部控制 4. 内部控制的实施 公司内部控制制度建立背景 外部政策要求： 机制建设将从三 •2006 年6 月5 日，上海证券交易所发布 个层面展开： 《上海证券交易所上市公司内部控制指 引》，要求沪市上市公司于2006 年7 月1 日开始执行。其第三十二条要求：公司董 事会应在年度报告披露的同时，披露年度  内部控制自我评估报告，并披露会计师事 务所对内部控制自我评估报告的核实评价  意见。