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国际贸易融资风险案例 2013年版 （内部资料，注意保密） 二〇一三年十二月编 1 目 录 出口商票融资3 及时了解风险信息 积极采取措施3 出口信保融资5 1.从一宗拒赔案看债权确立证据的重要性5 2.关注“通过模式”项下的回款风险8 3.警惕自有资金还贷背后的风险12 4.充分利用出口信保决策 有效防范风险15 5.提前做好索赔准备 顺利获得信保赔付17 6.从一宗虚增贸易案例看银行贷款各环节的风险控制19 7.密切关注客户收汇情况 严控更改回款汇路风险22 8.贷前贷后管理到位 成功追回欠款24 出口押汇27 关注特定国家开证行迟付风险27 打包贷款29 1.警惕使用FOB条款时存在的风险29 2.开证行信用风险不容忽视32 3.过分依赖抵押担保 忽视经营风险预警信号34 4.由产品市场风险引发的融资风险36 5.担保企业失去担保能力 银行集体压贷39 订单融资41 1.应重视资金挪用风险41 2.一起因连环担保导致的风险案例43 3.企业虚构订单 银行监管不力46 4.警惕货到付款交易买方不提货的风险50 福费廷53 开证行申请止付 银行积极抗辩追偿53 国内信用证56 1.发现客户经营异常 果断提前退出56 2.企业异地经营过度扩张 银行监管失控58 3.严格准入 规范操作 有效控制风险60 进口押汇62 1.企业盲目投资 银行忽视风险预警信号62 2.关注商品进口业务中的市场风险65 3.办理他行信用证下进口押汇业务的风险68 开证70 1.了解你的客户 保障信贷资产安全70 2.囤积居奇 忽视政策调整73 3.严控单据货物资金流 E行成功突围76 其他79 1.从一宗企业停产案例看企业互保风险79 2.浅析代加工企业风险82 2 出口商票融资 出口商票融资 出出口口商商票票融融资资 及时了解风险信息 积极采取措施 及时了解风险信息 积极采取措施 及及时时了了解解风风险险信信息息 积积极极采采取取措措施施 一、客户简介 （一）客户基本情况 A公司是经商务部门批准成立的外商企业，成立于2005年11月1日，公司 类型为有限责任公司（台港澳法人独资），有独立的生产经营和进出口权。公司 注册资本3500万美元，实收资本1100万美元。公司各类证件号齐全，经营范围 为生产和销售家具、家具配件、家居饰品。现主要生产环保型板式套房系列、文 件柜系列、咖啡桌系列、五金家具系列等各类木器产品。公司占地面积127亩， 总建筑面积达60000平方米，其中厂房建筑占地面积约50000平方米，办公大楼 及员工宿舍建筑面积约10000平方米。 （二）与N行业务往来情况 A公司于2005年11月成立后一直与N行发生业务往来，结算业务（包括外 汇业务）、人民币存贷款、中间业务等均在N行办理，与N行合作密切。2008～ 2010年连续3年被N行评定为AAA级信用企业，2012年亦被评为AAA级，授信 2.5亿元，主要办理的贸易融资产品有出口商业发票融资、同业代付等业务。 二、案例简介 （一）案例基本情况 2012年7月，A公司在N行办理一笔150万美元出口商票融资业务，融资期 限155天，发票金额210万美元。本笔贸易融资背景真实，应收账款无瑕疵，企 业提供了境外进口商的相关情况，N行也核查了出口报关信息，按照免担保用信 方式发放了该笔商票融资。 在本笔业务到期日前半个月，客户经理通过A公司的业务员了解到，本笔业 3 务项下的国外进口商销售业绩下滑、资金周转紧张，本笔贸易融资发票回款可能 出现风险。 （二）采取的应对措施 一是客户经理及时向部门经理及分管行长汇报相关情况，告知风险信号，分 析应对措施；二是复