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中小企业集团客户整体风险评估报告 截至2010年3月31日，中行上海分行中小企业部共牵头集团授信客户10家，根据七因素法评估， 2家集团为风险适中类客户，7家客户为风险较小类客户，另有1家企业虽申请集团编码，但实际未叙做。 根据评估亚同环保及西达集团两家客户为风险适中集团客户。 亚同集团是一家依托同济大学环境技术的高科技企业，公司主要从事污水处理工程的设计和施工，同时其也参与部分水务项目的投资。根据分析，七因素法中资产负债率高，外部融资增加较快及涉诉事件是导致集团授信风险较大的主要因素。因公司投资部分BOT项目，投资周期较长，而公司股东实力一般，因此公司一方面增加了银行融资，另一方面积极吸收拟进入中国水务市场的国外投资，从而导致授信年度企业的负债率明显增加，达到了86％，银行融资较上年度上升超过30％。另外因为公司从事工程纠纷，导致其涉诉。我行已经充分认识并采取措施，积极防范风险，主要措施如下： 控制公司对外投资，降低企业授信总量，从而控制企业财务风险。我行已要求亚同公司出具承诺，2010年授信期内不再对外投资BOT项目，同时主动压缩300万元授信总量，并要求公司将贷款逐步转为保函等低风险产品。由于企业盈利水平较高，前期投资的BOT项目也即将开始有现金流入，公司2010年财务及现金流情况将有望改善。 鉴于企业目前涉及诉讼160万元，我行已要求公司存入等额现金，已有效控制风险。 西达集团是一家生产染料的小型集团公司，实际控制人行业从业时间长，公司客户分散，其客户已被行业接受，业务发展较快。此次我行以集团核心客户作为的评级作为集团授信评级，此次因核心客户为批发客户，评级较低（BB），导致整个集团的信用情况较弱。西达集团由两家公司组成，两家企业为上下游企业，其中一家企业负责生产，一家企业负责对外销售，因为一个实际控制人控制，集团实际为纵向一体化集团公司，集团的两家企业关联交易频繁，关联交易未导致企业资金和利润转移。集团信用评级较弱，集团内公司关联交易较多是导致集团归为“风险适中”类集团客户的主要原因。我行对该集团的授信策略为： 剔除两家公司的关联交易，统筹考虑企业的经营规模，根据集团实际的销售及资产营运能力确定集团限额和两家公司的授信总量。 鉴于集团有继续扩大投资的计划，在贷后管理上重点关注企业再投资及集团资金链风险。 由于企业申请的固定资产为按期还款，我行将严格按照还款计划还款，逐步降低授信总量。 对于已申请集团编码但未叙做的AAE集团，我部将申请取消集团编码。 综上分析，中小企业部门10家集团授信客户整体风险较小，对于亚同和西达两家集团，我部将重点监控，对于两家集团的贷后监管频率提高至每月一次。