第五章信用证(中).pptVIP

第三节 信用证的种类 一、保兑和未加保兑信用证 二、即期付款、延期付款、承兑和议付信用证 三、可转让和不可转让信用证 四、背对背信用证 五、对开信用证 六、循环信用证 七、预支信用证 八、软条款信用证 一、保兑和未加保兑信用证 未加保兑信用证 一张信用证如只有开证行自身承担保证付款责任的，并无另外一家银行加保证兑付的，属于未加保兑的信用证（Unconfirmed Credit） 保兑信用证 如果开证行授权或要求另一家银行（保兑行）对信用证加具保兑，亦即开证行和保兑行均同时对这张信用证承担保证付款责任的，则属于保兑信用证（Confirmed Credit） 保兑信用证： 1、保兑行在信用证上附加一份保兑声明 2、保兑行在信用证内注明： （1）我行对本证加具保兑 （2）This credit is confirmed by us （3）This credit bears our confirmation 3、仅在信用证标题上加上“confirmed”字样，不是保兑信用证 4、如保兑行不是通知行，须有保兑行的签章，才能产生保兑的效力 保兑行的两种可能性： 1、开证行授权的银行 2、通知行接受受益人的要求而擅自加具保兑的 实务中，由于受出口国法律法规的约束，会有沉默保兑的情况存在。 此保兑与开证行无关，此保兑行不是被指定保兑行，根据国际商会511号文件，此保兑不受UCP管辖。 实务中，如开证行授权或要求通知行对信用证加具保兑，则通知行在通知信用证时在通知面函上的“保兑（CONFIRMATION）”栏注明“是（YES）”，表明该证是保兑的信用证。 如通知行不愿意保兑信用证或其修改，除毫不延误通知开证行外，其在通知信用证或修改时，在通知面函上的“保兑（CONFIRMATION）”栏注明“非（NO）”，并在信用证或修改书上加注通知行签章，并注明“不保兑（NON-CONFIRMATION）”。 《UCP600》规定在信用证在转让时应反映原证的保兑情况。 注意：如果信用证加具了保兑，开证行收到当地法院的止付令，保兑行仍然摆脱不了对相符交单的承付或议付责任，保兑行不受开证行所在地法律的限制。 注意： 1、保兑行有权对修改的内容不承担保兑责任，但须通知开证行或受益人； 2、如保兑行同意信用证修改内容，则自通知修改书之日起，对信用证修改负有不可撤销的义务； 3、如果保兑行只同意对同一修改书中的部分内容加具保兑，这种同意无任何效力； 4、保兑行要收取较高的保兑费。 思考：对出口商来说，保兑信用证是否比未加保兑的信用证好？ 保兑信用证的适用情况 信用证的金额超过开证行的支付能力 进口国的政局不稳或有严格的外汇管制 开证行信誉不佳，担心所开信用证不被接受 二、即期付款、延期付款、承兑和议付信用证 （一）即期付款信用证 （二）延期付款信用证 （三）承兑信用证 （四）议付信用证 （一）即期付款信用证（sight payment L/C） 注明“即期付款兑现” （available by payment at sight）的信用证 一般不要求受益人开立汇票，只凭商业单据付款，称为凭单付款信用证 有些即期付款信用证也要求受益人出具以指定银行（开证行或付款行）为付款人的即期汇票 履行付款的银行以即期汇票作为自己已经履行付款义务的依据 以汇票作为保护各方在票据法下享有的权利 即期付款信用证还可做如下细分： 1、进口地付款，进口地到期（直接付款信用证） 　以开证行自身为付款行，有信用证过期风险和国际寄单风险。可以有局外议付的情况。 2、第三国付款，出口地到期 　以第三国银行为付款行，支付货币为第三国货币，可由出口地银行局外议付。 3、出口地付款，出口地到期 　以出口地银行为付款行，出口地到期。 在受益人交单时付款，受益人能立即得到货款 付款地点在付款行或保兑行或开证行柜台 实务中，付款行一般根据信用证偿付指示向开证行索偿，一般是主动借记开证行账户，而不垫款 即期付款信用证（非直接信用证时）对受益人最有利 对申请人和开证行的不利之处 付款行和保兑行承担风险 知识点： 即期付款信用证是开证行或指定银行收到符合信用证规定的单据后，立即付款的信用证。付款行若为出口地银行，对受益人最有利。 （二）延期付款信用证（迟期付款信用证， deferred payment credit，简称DEF信用证） 注明“延期付款兑现” （available by deferred payment）的信用证 ，是一种远期信用证 付款行在受益人交单时会提供一份延期付款承诺书 付款期限通常为“装运日后XX天付款”、“交单日后XX天付款”、“开证行收到单