某公司财务核算价值讲义.pptVIP

用友软件股份有限公司 NC产品事业本部 祁 飒 V63财务核算总体目标 V63产品解决方案 V63新增及改进特性 NC6X的目标客户群 V5X目标客户 V6X目标客户 多集团 多组织 国际化 超大型集团 案例 关键特性 NC6集团财务会计的新特性 按集团本位币、全局本位币统计分析； 构建面向不同报告要求的财务核算账簿； 欧盟增值税报表 　国际化 NCV63集团财务产品结构图 内控与风险管理 企业绩效 资金管理 管理会计 税务管理 UAP平台 全面预算 企业报表 财务分析 合并报表 合并账簿 税务管理 现金管理 账户管理 银企直联 商业汇票 资金集中结算 付款排程 资金调度 资金计划 成本中心会计 成本核算 报表平台 计划平台 银行借款 银行存款 内部贷款 内部存款 确认 监督 报告 计量 分析平台 获利分析 利润中心会计 财务会计 总账 应收管理 应付管理 费用管理 固定资产 存货核算 欧盟报表 项目成本核算 资金分析 NC6财务核算产品总体应用架构 主要集成方案 财务业务一体化解决方案 资金管理整体解决方案 财务业务一体化+账表一体化解决方案 供应链 财务核算 应收 应收 总账 报表 个别报表 合并报表 合并账簿 最常见的组合： 从业务到财务核算、到报告一体化解决方案 可以完成用户的基本业务，满足基本经营活动及财务管理的需要 内部交易业务从业务环节即识别并传递到集团合并系统中 常见于制造、流通行业 服务行业一般不包括供应链业务 销售 内部交易 采购 存货 库存 信用管理 资金管理 集中资金管理解决方案 资金集中结算 集团资金管理解决方案——配合实现集团资金管理 财务核算 应收应付 报销 企业资金管理解决方案（三算合一） 现金管理 票据管理 资金计划 付款排程 1 2 委托结算中心集中结算 企业自身资金收付款管理、付款计划排程 V63财务核算总体目标 V63产品解决方案 V63新增及改进特性 NC6集团财务会计的新特性 集团管控 账表一体化 财务业务一体化 按集团本位币、全局本位币统计分析； 构建面向不同报告要求的财务核算账簿； 欧盟增值税报表 　国际化 国际化 多级集团管控 多级集团大集中(V61) 分布式部署(V61) 会计科目与收支项目（V61V63） 会计平台（V61） 内控（V61） 多集团大集中——港华 NC财务本版涉及的跨集团应用： 总账内部交易协同与对账 集团报表与合并 多级集团管控 多级集团大集中(V61) 分布式部署(V61) 会计科目与收支项目（V61V63） 会计平台（V61） 内控（V61） 分布式部署——黑龙江农垦 地理位置不同：农垦总局下辖9个管理局，113个农牧场，615家国有及国有控股企业，846家非国有企业，分布在全省12个市。 总局集中管理：在总局层面上统一管控政策，比如农垦各行业会计科目、会计期间、币种、集团月报表等信息。 各管理局分步上线应用：各管理局不受其他管局上线时间的影响，可分布上线。 分布式部署——黑龙江农垦 分布式应用模块 系统 部署模块 母系统 子系统 农垦总局 各管理局 分布式管理 1 基础数据 2 总账 3 企业报表 4 合并报表 黑龙江农垦是大型跨地域经营的集团 同类的企业如中建、中水电等超大型央企，集团一般无法把总账集中，此时往往仅做到把报表集中分布式。（此时如要与各分布的总账集成，需通过“账表一体化方案”） 系统 部署模块 母系统 子系统 农垦总局 各管理局 分布式管理 1 基础数据 2 总账 3 企业报表 4 合并报表 总账+报表分布式： 报表分布式： 其他分布式应用场景——下属企业为特殊性质的企业 总部NC 子集团一NC 子集团二NC 子集团三NC 母集团政策要求 子集团业务数据 子集团业务数据 子集团基础数据 上市公司 金融行业，银监会要求 多级集团管控 多级集团大集中(V61) 分布式部署(V61) 会计科目与收支项目（V61V63） 会计平台（V61） 内控（V61） 集团财务管理的基础是 规范会计核算 规范会计核算三统一： 会计政策、会计估计、会计科目 核算规范化是预算管理的基础，否则数据都不准确。 核算规范化是也是集团管理的基础，否则各单位的核算口径不统一，不具备可比性。 规范会计科目的内容 集团规范会计科目 科目编码统一 科目名称统一 辅助核算统一 科目含义统一 科目控制要求统一 610101 科目描述统一 关键控制属性统一 维修费 成本中心核算 生产车间的维修费记入本科目借方； 余额方向不能在 “贷方” 科目编码及名称不可改 上级下发会计科目 产品功能特性 业务要求 在末级科目下加下级，不能增加平级科目 统一要求的辅助核算不能删除，可以增加辅助核算 配置科目属性控制的策略 凭证录入时，可显示科目描述信息 NC6.0创新：适应组织机构变更,会计科