股票发行定价分析报告指引试行 法律出版社法规出版中心.pdfVIP

图书在版编目（ ）数据 CIP 中华人民共和国法典 法律出版社法规出版中心编 / . - 北京：法律出版社 ISBN 7 - 5036 - 3463 - 4 . . . - . D920 . 9 Ⅰ 中… Ⅱ 全 Ⅲ 法典 中国 Ⅳ CIP 2002 04 12 11 中国版本图书馆 数据核字（ ）第 号 ?法律出版社·中国 法律出版社/ 北京市丰台区莲花池西里法律出版社综合业务楼（100073 ） 电子邮件/ info@ lawpress. com. cn 电话/ 010 - 网址/ www. lawpress. com. cn 传真/ 010 - / 100073 法规出版中心 北京市丰台区莲花池西里法律出版社综合业务楼（ ） 电子邮件/ law@ lawpress. com. cn rpc884 1@ sina. com 读者热线/ 010 - 传真/ 010 - 书号： · · ISBN 7 - 5036 - 3463 - 4 / D 40 18 股票发行定价分析报告指引（试行） 1999 2 12 （ 年 月 日中国证券监督管理委员会公布） 为了促进证券市场健康发展，维护股票发行定价的公正性与 合理性，各申请公开发行股票的公司，在报送公开发行股票（A 股）申报材料时，应提供定价分析报告，作为中国证监会依法核准 发行价格的重要依据之一。 定价分析报告应由发行人和主承销商共同签署。在定价分析 报告中应对影响发行价格的因素进行全面、客观地分析，详细说明 商定股票发行价格的依据和方法。报告所引用的资料必须真实并 注明来源，运用的价格测算方法应科学、合理。定价分析报告应至 少包括以下基本内容： 一、行业分析 1. 公司所属行业概况。 2 . 公司所属行业的发展前景。 二、公司现状与发展前景分析 1. 公司在同行业中的地位（包括生产能力、前三年净资产利 润率和利润总额的行业排名、主要产品的市场占有率和在同行业 中的技术领先程度等）。 2 . 公司主要产品国内、国外市场分析（包括营销状况、价格走 势等）。 3 . 公司主要产品所处发展阶段，主要产品的技术含量、开发能 力及替代产品的研究、开发情况。 4 . 募集资金投资项目的情况（项目规模、产品方向、建设工 期、工程进度、预计的盈利能力，如属新产品应对该产品进行市场 分析和投资风险分析）。 5. 公司资产流动性和财务安全性分析。 6 . 公司盈利能力和发展潜力分析。 1 三、二级市场分析 沪市、深市最近 个交易日与最近 个交易日的平均市 1. 15 30 盈率。 2 . 本行业上市公司的市场分析。 （）行业面分析。本行业上市公司的数量与名称、按上市地 1 分别计算的本行业上市公司最近 个交易日与最近 个交易日 15 30 的平均收盘价格、平均市盈率（附表一）。