销售业务控管理制度.docVIP

浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度 销售业务 PAGE 第 PAGE 4 页 共 NUMPAGES 11 页 浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度 销售业务 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 11 页 销售业务内控管理制度 9-01 销售授权审批制度01 9-02 客户信用管理制度02 9-03 销售合同管理制度04 9-04 发货、退货管理制度05 9-05 货款回收管理制度06 9-06 应收账款管理制度07 9-07 销售回款奖惩制度09 9-08 问题账款管理办法10 9-09 应收票据管理制度11 9-01 销售授权审批制度 ? 第1条 为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错和舞弊。 第2条 销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。 第3条 经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。 第4条 生产部负责制定产品价目表，销售部负责制定赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后具体实施。 第5条 销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批