XX建筑工程有限公司标后预算编制管理办法.docxVIP

PAGE 《大连建筑企业工程有限公司管理制度》 2017年度修订 大连建筑企业工程有限公司发布　　 第PAGE 4页 共969页 标后预算编制管理办法 1 目的 满足公司对工程项目管理的需要，建立以公司为利润中心、基层单位为成本中心的成本核算管理模式，使项目成本得到有效控制，实现公司利润最大化。 标后预算是公司下达成本指标、考核成本的依据，也是制定成本控制计划、成本核算、对外分包的依据。 标后预算根据项目条件变化，实行动态管理。 标后预算限于公司内部使用，对外严格保密，为公司绝密文件。 2 范围 由公司承建的各专业施工项目，开工前项目的工程范围、工程量基本明确。 3 引用文件 《XX省建筑工程消耗量定额（2008）》 《XX省市政工程消耗量定额（2008）》 《沿海港口水工建筑工程定额（2004）》 4 管理内容 4.1编制原则按下列规定执行 按照“工程项目零利润”原则进行编制； 以“成本法”编制为主，其它方法编制为辅的原则； 按照审定的合理工艺编制。 4.2维修项目标后预算编制 开工前工程范围、工程量不明确的维修项目不编制标后预算，公司按工程决算的15%收取管理费（含税、费）。对于实际成本测算利润不足15%的视情况另行确定管理费收取标准。 4.3分包项目标后预算编制 由公司直接分包、委托基层单位管理的工程，视工程项目规模、专业、管理投入情况，核定基层单位的管理费，以标后总价形式下达标后预算；由基层单位分包的项目在标后预算基础上自行确定分包模式。 4.4职能部门职责 (一) 市场开发部：确定工程中标后，提供相关的招标文件及技术和商务标书，编制标前成本。 (二) 基层单位：基层单位进行施工前5日内提供详细的施工方案（包括各分部分项人、材、机配备情况及节点工期）。业主直接委托的项目提供预算书和图纸。 (三) 成本合约部：根据投标文件、合同、基层单位上报的详细的施工方案、企业定额及市场开发部提供的标前成本编制标后预算（采用直接费法）；建立标后预算台账和发放记录；跟踪标后预算项目实施全过程；调整标后预算；项目竣工决算后根据工程决算编制标后决算用于项目核算。 (四) 工程部：审定基层单位的《施工项目实施方案》；审核临时措施的合理性；预测项目实施的组织和技术风险性；审定工程进退场设备、设施数量和工艺。提供项目施工所需的材料、成品价格，以及周转性材料台账。 (五) 综合部：提供组成人员名单及人工成本。 (六) 设备部：提供项目投入设备内部台班价格及社会市场价格。 (七) 安全部：提供安全、文明施工专项费用。 (八) 财务部：提供工程项目统计的总成本。 4.5标后预算由以下内容组成： (一) 封面：工程名称、预算总价、编制人、编制日期、审核审批人； (二) 标后预算编制的相关说明； (三) 分部分项工程量清单； (四) 分部分项工程量综合单价分析表； (五) 主要材料价格表； 4.6标后预算的编制流程： (一) 标后预算编制流程 (二) 设计变更调整标后预算编制流程 市场开发部： 市场开发部： 接到中标通知书对各相关部门进行项目交底。 市场开发部： 市场开发部：审核标前成本并转至成本合约部 成本合约部： 成本合约部： 接到相关资料，7日内完成标后预算编制。 基层单位： 基层单位：5日内反馈标后预算意见 成本合约部主管副总审核核 成本合约部主管副总审核 核 总经理批准 总经理批准 (二) 标后预算调整编制流程 1.设计变更后具备调整条件 成本合约部： 成本合约部： 1.审核调整理由 2.施工方案审定7日内完成标后预算编制 主管副总批准基层单位： 主管副总批准 基层单位： 报告调整理由，附相关资料 2、上报施工方案。 2.设计变更后不具备调整条件 基层单位：报告调整理由，附相关资料成本合约部： 基层单位： 报告调整理由，附相关资料 成本合约部：审核调整理由，编制临时标后预算 成本合约部批准 4.7标后预算的编制依据： (一) 工程合同 (二) 工程投标文件或工程预算书及市场开发部标前成本 (三) 基层单位上报审定的详细合理的施工组织方案 (四) 劳务人员工资的市场价格 (五) 物资部提供的材料价格单 (六) 社会同类工程分包价格 (七) 设备的内部租赁价及设备外租价格 (八) 基层单位的成本测算价格 (九) 公司各职能部门核定的各项费用成本 (十) 专业定额及企业定额 4.8费用组成 标后预算费是完成施工任务（包括临时工程）的现场全部成本费用，由以下内容组成： (一) 工程直接费 1.人工费（直接劳务用工费用） 2.材料费（包括材料购置费和保管费） 3.船机使用费 (二) 措施费 1.临时预制场费、临时码头费、材料堆放场地