2019年某通信有限责任公司最终未来流程汇报.pptVIP

应付管理主要变更事项 (续) 设置审批权限制度 按不同业务类型，制定各省、市、县分层审批制度，例如： 付款金额审批制度； 预付款审批。 以系统电子工作流形式进行在线电子审批，由系统按分层审批金额，将有关单据以电子形式发送给指定业务人员进行审批。 周付款计划 建议财务部对企业的付款需求作出周期性的计划及回顾和适当的集中付款处理如采取每星期一次的付款。周付款计划便利了财务部对企业在资金的需求作出准确的预测和适当的调动。集中付款业务处理为一星期一次减短了财务部以往需作被动性的款申请和批核所需的时间。周付款计划配合应付帐龄分析有助准确预测资金需求。 应付管理主要变更事项 (续) 应付帐龄分析 建议财务部对应付帐款作帐龄分析。帐龄可分为未到期、到期、过期一个星期等分类作帐龄分析。应付帐龄分析配合周付款计划使企业在作更准确的资金需求预测和调动。准时的付款有助于企业和供应商取得更优惠的付款协议。 应付管理关键绩效指标 预算管理 预算管理 未来流程设计及主要变更事项 先由集团公司订立高层次的企业目标重点和策略性因素。 由省、市、县部门主管先确认年度目标後，才开始进行明细预算编制。 以预算小组形式进行预算编制。 制定部门预算，需与公司目标配合。 制定收支预算与投资预算，并从而制作现金需求。 由省财务部进行年度资金预测，总体统筹省内资金的调拨，三省和香港总公司间的资金预算则由香港总公司负责。 按月编制预算和实际差异分析报表(包括合并报表)。 最少半年回顾预算是否需要进行调整。 长远要实施滚动预测。(每月进行一次)。 预算管理关键绩效指标 财务报表拟制 财务报表拟制未来流程设计及主要变更事项 财务报表拟制未来流程设计及主要变更事项 总帐概念 总帐与分类帐分离， 总帐记录整个财务帐的汇总， 各分类帐记录明细帐目。 财务报表拟制未来流程设计及主要变更事项 制定集团统一会计科目表。 中央(省)负责审批和维护会计科目表。 所有会计科目更改申请要以标准表格进行记录。 财务报表拟制未来流程设计及主要变更事项 交易审批要在系统上进行，不可以单看纸面凭证。 凭证要每日审批和过帐。不要等到月结才做。 有需要时允许省、市遥远代市、县进行审批和过帐。 采用分类帐的概念，大多数业务应在分类帐上完成，资料也是在月中定期传送到总帐，所以总帐月结所需时间应可减少。 分类帐提高系统的操作专业性,做到分层操作，加强分离控制。 可以每月自动计算所有应缴税。 财务报表拟制未来流程设计及主要变更事项 每月编制市级、省级和公司级财务和管理合并报表。 自动将各公司财务报表合并和冲转公司间往来交易。 利用《快报》的概念制作月度财务报表。 财务报表拟制关键绩效指标 配合性变动及待决事项 财务部职能安排配合性变动及待决事项 - 组织变动 会计核算室分工 应付帐； - 应收帐； 库存核算； - 工资核算； 税务行政； - 总帐。 加强资金管理(资金管理)组功能 由于ZMCC所需营运资金庞大，财务部应考虑增辟资金管理(资金管理)组从而更有效进行资金预测、调拨与国内资金筹集。 转移出纳职能 若能成立资金管理(资金管理)组，出纳职能可从会计核算划到资金管理(资金管理)组其下，方便现金管理。 增设投资管理组功能并含固定资产职能 固定资产主要是由项目工程投资生成，而且涉及庞大资金，直接影响公司资金需求，所以须於投资项目初期(效益评估)便要有财务部参与，而所有项目投资预算也应经由财务部审核後才上交CTHK。为了理顺会计核算室职能，建议固定资产职能从会计核算组转移到投资管理组。往后需加强固定资产实物管理确保帐实相符。 财务部职能安排(续)配合性变动及待决事项 - 组织变动 强化会计信息组功能 会计信息系统维护 财务系统管理维护、备份(如会计科目、报表格式及其他主数据设置和更改) 系统间接口设定和监控 系统资料上下载管传送的保安 会计信息系统改良优化 财务资信系统优化和开发 会计电算化推广和人员培训 采购业务职能安排配合性变动及待决事项 - 组织变动 考虑成立中央采购部门 对非主网络设备的采购均由一个中央采购部门负责，未来采购职能分功如下： 应付业务职能安排配合性变动及待决事项 - 组织变动 收取发票 建议所有供应商发票直接送到财务部(过去是送到负责采购的专业部门)。 三维匹配 在付款前由财务部，会计核算组的应付帐员工，进行三维匹配(即：采购单、入库单和发票三者是否一致)(过去由负责采购的专业部门负责)。 退货跟进 如果已经付款给供应商，而且确认退货，由财务部向供应商追回款项。 库存管理配合性变动及待决事项 - 制度变动 安全库存水平 对会影响主营业务运作的物料例工程维护物料，建立安全库存水平，当实际库存低於指定某特别水平，会自动提出申请，再进调拨