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诸暨市越都投资发展有限公司资金管理制度 诸暨市越都投资发展有限公司 资金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强对公司资金使用的监督和计划管理，提高资金使用效率，防范在管理资金过程中的各种风险，保证资金的安全，特制定本制度。 第二条 本制度所称资金包括库存现金、银行存款（含银行汇票、有价证券）等。 计划财务部是负责公司资金管理的主管部门，监督管理控制公司资金的收付和使用，总经理、分管副总经理及计划财务部部长按照各自的分工履行资金管理职责。 本制度适用于本公司及下属全资子公司、控股子公司。 第二章 现金收支管理 公司计划财务部现金出纳负责公司所有现金的收付保管工作 现金的收入来源包括： 职工交回差旅费剩余款、处罚赔偿款、备用金退回款。 收取不能转账的单位或个人的销售收入。 处理各类废旧物资的收入。 其他不足转账付款起点的小额收入。 客户通过邮局以汇款单支付公司的现金。 现金支付范围包括： 支付给职工个人的差旅费、备用金。 职工小额福利补助。 转账金额在结算起点以下的零星支付款项。 根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖励金。 小额零星采购付款。 公司所有现金的收支核算均由计划财务部统一负责，其他任何部门和个人除计划财务部特殊授权以外，一律不准办理货币资金的收付业务 公司所有现金收入均由出纳人员收取，并于当日存入公司的开户银行。由于收款太迟而来不及在当天存入公司开户行的，出纳应于第二天送存银行。 2000元以上的收付业务原则上应通过银行账户进行。2000元至5000元的业务必须用现金支付的应经过计划财务部部长批准，5000元至10000元的业务必须用现金支付的须经分管副总经理批准，10000元至30000元的业务必须用现金支付的应经总经理批准。30000元以上的业务必须通过银行账户办理，必须现金支付的应经总经理办公会批准。 公司所有现金必须存放在符合规定的保险柜中。出纳人员不得将私人现金存放在公司保险柜中。保险柜中的隔夜现金最高数额必须符合国家或当地银行规定。 公司现金保险柜必须设置在由适当防盗和报警装置的办公室内。 出纳人员应对其保管控制下的现金负安全保管的责任。出纳人员必须依据经授权人员批准后的付款申请单办理付款。 现金收付凭证有会计制作并由出纳人员登记现金账。特殊情况经批准后允许由出纳员制作的现金凭证必须经过其他会计人员审核后方可登记现金账。 出纳付款后应在记账凭证及全部原始凭证上加盖付讫章。 公司各部门严禁设立“小金库”。 公司销售人员原则上不得收取现金，特殊情况应经财务部事先书面授权批准。收到现金的销售人员必须在一个工作日内将现金通过当地银行或邮局汇回公司。 公司门卫或有关部门收到邮局汇款单后，必须立即交出纳人员办理签收手续。出纳人员收到邮局汇款单后，应在一个工作日内送邮局承兑现金。 出纳人员赴银行、邮局收送现金（特别是大额提现）必须由内部保安人员或相关人员陪同。发生现金被盗被抢后，必须立即报警并逐级上报。 销售人员或其他授权收取现金的人员，如果将收到的公款不交或不及时交公司财务部（自收取之日起超过7个工作日）将视同挪用公款处理。 销售人员或其他授权收取现金的人员，如果收到公款后，长期占用不报公司计划财务部，或被计划财务部及其它人员检查发现占用公款超过60个工作日的，则视同贪污公款处理，公司将视金额大小报警。 公务出差返回人员不得长期占用差旅费借款。其借款余额必须在递交报销手续的同时交给公司出纳人员。出差人员报销后，如果占用借款余额超过规定期限者，财务部应从其个人工资账上进行扣款。 借用备用金的人员工作变更后，必须在5个工作日内将备用金余额退还计划财务部。计划财务部主管人员应定期向各备用金借款人核对备用金借款数额。 一切现金收入，出纳人员都应开据收款收据。收款收据应交由其他非出纳人员管理；出纳人员领用后保管人员应办理签收登记手续。 每月末会计人员应根据开出收据的存根与已入账的收据联按编号、金额逐张进行核对注销。作废的收据应全联粘贴在存根上，要确保开出的收据无一遗漏地收到款项。 计划财务部部长应定期对库存现金进行盘点，并按规定表格记录盘点结果。发现短缺应立即查明原因并提出处理意见。 遵循其他国家会计法有关现金管理规定的要求。 第三章 银行存款管理 公司计划财务部银行出纳负责公司所有银行存款的收付管理工作。 银行存款的收入来源主要有： 出资人注资划拨款。 经营收款。 客户预付货款。 各类废旧物资的处理收入。 银行贷款及利息。 保险和事故索赔收入。 其他合法收入。 银行存款支付范围： 公司经营管理过程中发生的所有支出。 归还银行贷款。 其他所有银行存款支付的范围。 公司各项付