天齐锂业：内部审计工作管理制度(xxxx年11月) xxxx-11-24资料.pdfVIP

四川天齐锂业股份有限公司 内部审计工作管理制度 （经公司2010 年11 月23 日第二届董事会第一次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范并保障四川天齐锂业股份有限公司（以下简称“公司”）内 部审计监督，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高 经济效益中的作用，保护投资者合法权益。根据《中华人民共和国审计法》、《审 计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《深圳证券交易所中 小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特 别规定》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等法律、法规及深圳证券 交易所的有关规定，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司、分公 司及对其有实际控制权的其他企业。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种审计评价活动。 具体包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会