经济资本管理及应用.pdf

经济资本管理及应 用 二〇一三年三月 培训的主要内容  经济资本管理的必要性与可行性  经济资本管理  经济资本计量管理  经济资本管理应用 经济资本管理的必要性与可行性 一、适应资本监管要求 1、巴塞尔资本协议 2、我国银监会监管要求 经济资本管理的必要性与可行性 二、银行内部管理的需要 1、实现银行价值最大化目标 2、优化业务结构 3、改善区域结构 4、提高资源配置效率和经营效益 5、提高风险管理水平，建立全面的风险管理体系 6、建立科学合理的绩效考核体系 7、平衡资本供求 经济资本管理的必要性与可行性 三、我行推进经济资本管理的条件 1、资本充足率状况持续改善 2、初步建立资本补充机制 3、构建并不断完善经济资本管理治理结构 4、初步搭建了经济资本管理制度 培训的主要内容  经济资本管理的必要性与可行性  经济资本管理  经济资本计量管理  经济资本管理应用 一、经济资本的定义 •经济资本是指在一定时期内、在既定置信区 间内为抵御各项业务（资产）的风险所需要 的资本支持，是各项业务（资产）的风险所 产生的资本需求，又称为风险资本。 •经济资本等于各项业务（资产）的风险导致 的非预期损失之和，随着业务风险非预期变 化而变化。日常生活中，商品价值大小以 “货币”为单位进行计量。越贵，代表商品 价值越大，反之就越小。而“经济资本”就 是用来衡量银行每笔业务所承担的风险大小 的通用工具。一笔业务“经济资本”越高， 就代表它的风险越大。 一、经济资本的定义 •置信度水平由银行的风险偏好决定，风险偏 好体现为管理者愿意承担的最大风险损失。 假设按非预期损失来配置资本金，同时预期 损失能被计提准备覆盖，那么银行在一定时 期内保持偿付能力的概率就等于置信度水 平。 •经济资本属于管理会计的范畴，是一种虚拟 的资本，但却与实际资本密切相关。其展现 出的特质类似于我们熟悉的信贷额度，同样 是银行管理过程中的一种宝贵资源。 二、经济资本、账面资本和监管资本  三种资本对比分析 项目 定义 组成部分 功能 又称会计资本。银行运用财务会 实收资本、资本公 与一般企业资本相 账面 计的方法对资本账户进行核算形 积、盈余公积及一 同。代表所有权的 资本 成的余额。银行实际拥有的资本 般准备、未分配利 让渡；反应资本增 金数量，即资产减负债的余额。 润等。 值。 银行所持有的按照监管当局规定 满足监管要求，保 核心资本（上述账 监管 的口径计算的资本额度。满足监 持公众信心，维持 面资本、少数股权 资本 管要求和银行资本充足率目标的 等）；附属资本 市场形象，保持银 监管口径和资本持有量 行信用评级。 在既定的期间和置信区间内，根 通过向分支机构、 据银行实际承担的风险计算的用 信用风险EC、市场 业务条线等维度配 经济 以覆盖相应非预期损失的所需资 风险EC、操作风险 置经济资本，实现 资本 本，其供给来源于账面资本，并 EC、剩余风险经济 资本对总量、结 通过有效配置，促进资本充足率 资本