《国际结算》第四章：国际结算方式(一)-汇款与托收.pdf

第四章第四章第四章第四章 国际结算方式国际结算方式国际结算方式国际结算方式((((一一))))：：汇款与托收汇款与托收汇款与托收汇款与托收 学习目标学习目标：： 熟练掌握汇款与托收的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇熟悉顺汇和逆汇的概念的概念。 关键概念： 汇款汇款、电汇电汇、信汇信汇、票汇票汇、托收托收、即期付款交单即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》 第第第第一一节节节节 汇汇汇汇 款款款款 一、汇款的当事人及相互关系 ((一))汇款的当事人汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行出行(Remitting Bank)：是受是受汇款人委托款人委托而汇出款项的银出款项的银 行。 33. 汇入行汇入行(P(Payiing BBank)k)：也称解付行也称解付行，是接受汇出行委托并是接受汇出行委托并 将款项支付给收款人的银行。 44. 收款人收款人(Payee)(Payee)：是汇出款的最终接受者是汇出款的最终接受者。 (二)当事之间的相互关系 二、汇款的方式 (一)电汇(Telegraphic Transfer，T/T) ：是汇出行应汇款人的申 请请，通过加押电报或电传的方式指示汇入行解付通过加押电报或电传的方式指示汇入行解付一定款项给定款项给 收款人的方式。 电汇业务的特点： (1) 资金汇兑速度快。 (2) 安全系数高。 ((3)) 银行难以利用汇款资金。 (4) 电汇汇率是一种基础汇率。 ((二二))信汇信汇(Mail(Mail TransferTransfer，，M/T)M/T)：：是指汇出行应汇款人的申请是指汇出行应汇款人的申请，，通通 过信函指示汇入行解付一定款项给收款人的方式。 信汇与电汇相比具有节费省用的特点，因为用信函通知汇款 比用电报或电传通知所发生的直接成本低，而且资金在途时 间长，因此银行收取的手续费较低。但信汇汇款所需时间比 电汇要长，这直接影响收款人的收款时间，同时，银行有机 会占用客户的在途汇款资金会占用客户的在途汇款资金。因此因此，信汇在国际贸易中使用信汇在国际贸易中使用 不如电汇广泛。 ((三三))票汇票汇(Demand(Demand DraftDraft，，D/D)D/D)：：是汇出行应汇款人的申请是汇出行应汇款人的申请，，开开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。 票汇与其他汇款方式相比较，其特点如下： (1) 票汇具有较大的灵活性。 ((2)) 汇票可代替现金流通。 (3) 票汇的汇兑速度取决于汇款人寄发汇票的时间及邮递速度， 银行通常可占用在途汇款资金。此外，票汇汇费与信汇汇费 水平大体一致。 三三、汇款头寸的偿付汇款头寸的偿付 汇出行委托汇入行解付款项，应及时将汇款金额拨交汇入行， 这叫汇款的偿付这叫汇款的偿付，，也叫头寸偿付也叫头寸偿付，，俗称俗称 “拨头寸拨头寸”。。 汇款头寸偿付的转账方法有如下几种汇款头寸偿付的转账方法有如下几种： (一)汇出行和汇入行之间建立了往来账户关系 (二)汇出行与汇入行在同一第三方银行开立账户 (三)汇出行与汇入行在不同的银行开立账户 四四、退汇的处理退汇的处理 汇款在未解付之前汇款在未解付之前，有可能被撤销而将款项退回给汇款人有可能被撤销而将款项退回给汇款人， 这称作退汇。 (一)电汇和信汇方式下的退汇 (二)票汇方式下的退汇 五、汇款方式的应用 (一)预付货款 1. 预付货款的含义 2.2. 预付货款的特点预付货款的特点 3. 预付货款的适用范围 ((二二))货到付款货到付款 1.货到付款的含义 2.货到付款的特点 3.货到付款的适用范围 六、汇款的特点 (一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险方必然承担着较大的风险。 (二)汇款属于顺汇法 在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/ 电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人项付给国外