中国企业内部控制跟风险管理资料.pptVIP

* * * * * 七、把内部控制与风险管理要求嵌入流程，使其具有可执行性 目前 将来 基本业务要求/过去的惯例 业务风险识别 业务风险评估 业务风险应对 业务风险控制 制定业务流程 监控和评估 管理改进 基本业务要求/过去的惯例 制定业务流程 标准化不会取代创新，它只会节省你的精力，让你更加关注最有价值的事情。 八、执行才是最重要的 来自出资人和监管机构的推动，把外部要求变为企业内在需要 董事会要有加强风险管理的切实行动 公司高管层率先垂范 建立持续的全员培训计划，让全员明确知晓企业内控目标和自己的责任 开展自我评估,由组织整体对管理控制和治理负责 建立有效的考核机制，保证内控执行的有效性 建立内控促进管理，管理推动内控的互动机制 执行是企业领导人的主要工作，执行是组织文化的核心内容。 九、董事会在风险管理与内部控制中的作用 英国《内部控制：综合准则董事指南》《公司治理委员会综合准则》规定: 美国萨班斯法案规定: 董事会对公司的内部控制负责，应制定适当的内部控制政策，并寻求日常的保证，使内部控制系统有效发挥作用，还应进一步确认内部控制在风险管理方面是有效的。 在决定内部控制政策，并在此基础上评估特定环境下内部控制的构成时，董事会应对以下问题进行深入思考： (1)公司面临风险的性质和程度； (2)公司可承受风险的程度和类型；