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普通高等教育“十一五”国家级规划教材 国际结算国际结算（（第五版第五版）） 苏宗祥苏宗祥、徐捷著徐捷著 中国金融出版社中国金融出版社 第六章 信用证概述 • 第一节信用证的基本概念 • 第二节第二节 向开证行申请开立信用证向开证行申请开立信用证 • 第三节开立信用证 • 第四节第四节跟单信用证的基本业务流程跟单信用证的基本业务流程 • 第五节银行信用证业务案例详解 第一节信用证的基本概念 • 一、信用证的定义信用证的定义、性质及其作用性质及其作用 • （一）跟单信用证的起源 • 跟单信用单信用证起起源于旅行信用旅行信用证。旅行信用旅行信用证是银行为行为了 便利旅客到国外旅行时就地支取旅费、杂费所开立的信函 式的信用证式的信用证，旅行者既是信用证申请人旅行者既是信用证申请人，也是受益人也是受益人。1919 世纪中叶，海上运输业的发展使用了提单，货物单据化。 保险保险、、公证公证、、检验中介服务机构的发展检验中介服务机构的发展，，使用了保险单使用了保险单、、 检验证，履约证书化，形成了商业跟单信用证。 • （二）信用证统一惯例的沿革 • 《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for DDocumentary CCredidits ，UCPUCP ））是在长期的贸易实践中发展起来是在长期的贸易实践中发展起来， 由国际商会（International Chamber of Commerce，ICC ）加以成 文化文化，，旨在确保在世界范围内将信用证作为可靠支付工具的旨在确保在世界范围内将信用证作为可靠支付工具的一 套国际惯例。 • 1933年5月在维也纳举行的ICC第七次年会通过了关于采用《商 业跟单信用证统业跟单信用证统一惯例惯例》》的决定的决定。 • 1951年1月，ICC在里斯本举行的第十三次年会上对UCP进行了 第第一次修订次修订。 • 1962年4月，在墨西哥城举办的第十九次年会上，ICC通过了新 版UCP 。 • 1974年ICC再次对UCP进行了修订，以ICC第290号出版物公布 （即UCP290 ）。 • 1983年ICC再度进行了修订，后以ICC第400号出版物公布 （（即即UCP400UCP400 ））。 • 1993年3月10 日，ICC第500号出版物公布（即UCP500 ）， 并于并年11月月11 日起生效日起生效。 • 2007年7月1 日，ICC正式启用了《UCP600 》。 • UCP600UCP600 的条文编排参照了的条文编排参照了ISP98ISP98 的格式的格式，对对UCP500UCP500 的的4949 个条款进行了大幅度的调整及增删，变成现在的39条。 •• 第第11~55条为总则部分条为总则部分，包括包括UCPUCP 的适用范围的适用范围、定义条款定义条款、 解释规则、信用证的独立性等；第6~13条明确了有关信用 证的开证的开立、、修改修改、、各当事人的关系与责任等问题各当事人的关系与责任等问题；； • 第14~16条是关于单据的审核标准、单证相符或不符的处 理的规定； • 第17~28条属单据条款，包括商业发票、运输单据、保险 单据等； • 第29~32条规定了有关款项支取的问题； • 第33~37条属银行的免责条款； • 第38条是关于可转让信用证的规定； • 第39条是关于款项让渡的规定。 • 见UCP规则演变图。 BackBack • （三）信用证的定义 • 国际商会对信用证所下的一般定义为：跟单信用证是银行有条 件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要 求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用 证条款的单据证条款的单据、即期或在即期或在一个可以确定的将来日期承付个可以确定的将来日期承付一定金定金 额的书面承诺。 • UCP600关于信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安排， 无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以 承付的确定承