2008年中央行政事业单位国有资产决算报表编制说明.DOCVIP

PAGE PAGE 6 附件2 2009年中央行政事业单位国有资产 年度决算报表编制补充说明 一、封面 1.单位名称、单位地址、邮政编码、组织机构代码、财政预算代码、单位所在地区、单位执行会计制度：按本单位2009年部门决算报表（财务部门提供，下同）封面相应内容填列。 2.单位性质：均选填“21”（财政补助事业单位） 3.事业单位类型：均选填“04”（科研事业单位） 4.上年代码：按上年组织机构代码+0（共10位）填。 5.新报因素：均选填“0”（连续上报） 6.备用码：不填。 二、主表 8张主表（国管资决01表至国管资决08表）均由软件系统自动生成，不需要单位录入数据。主表包括： 国有资产基本情况表（国管资决01表） 固定资产变动情况表（国管资决02表） 对外投资情况表（国管资决03表） 固定资产配置情况表（国管资决04表） 固定资产处置情况表（国管资决05表） 土地及房屋构筑物情况表（国管资决06表） 交通运输工具情况表（国管资决07表） 已使用未转入固定资产的房屋构筑物情况表（国管资决08表） 三、附表 3张附表（国管资附01表至国管资附03表）均需要单位录入数据。 （一）资产负债简表（国管资附01表） 本表所有数据按本单位2009年部门决算报表中“资产负债简表”（财决08表）的相应数据填列。 （二）机构人员情况表（国管资附02表） 本表所有数据按本单位2009年部门决算报表中“机构人员情况表”（财决附07表）的相应数据填列。 （三）资产管理机构设置及人员配备情况表（国管资附03表） 1.资产管理机构名称、机构级别：按单位资产管理机构（包括专职机构、兼职机构）名称及级别填列。 2.人数：按单位从事资产管理工作人数填列。 3.负责人、负责人职务：按单位资产管理负责人情况填列。 4.联系人、联系电话：按单位资产管理联系人情况填列。 5.上级机构名称：按单位资产管理机构（包括专职机构、兼职机构）的上级机构填列，如果单位资产管理机构归本单位直接管理，按本单位全称填列。 6.近五年制定的内部资产管理制度：按近五年单位制定的资产管理内控制度的文件名称、文号分别填列。 四、明细表 4张明细表（国管资明细01表至国管资明细03表、国管资明细15表）需要单位录入数据。 （一）对外投资明细表（国管资明细01表） 1.项目：属于债券投资的，按具体债券投资的名称填列；属于其他投资的，按被投资单位全称填列。 2.年初数、本年增加、本年减少、年末数的合计数（0101、0102、0103、0104）：应与本单位2009年部门决算报表中“资产情况表”（财决附04表）中对外投资/有价证券（价值）相应数据（1905、1906、1907、1908）一致。 3.累计实际投资额（6列）：注意此项不要漏填，如果累计实际投资额与对外投资年末数一致，按4列数据填列。 4.被投资单位资产总额、权益总额、当年收入、当年净利润（9列、10列、11列、12列）：按被投资企业2009年财务会计决算报表中“资产负债表”、“利润表”中相应数据填列。 5.当年应收收益小计（13列）：按本年应收的被投资企业分得的利润或现金股利，以及本年股权处置收益填列。 6.处置渠道（16列）：均选填“其他”方式。 （二）固定资产处置明细表（国管资明细02表） 1.项目、资产编号（1列）、资产分类名称（2列）：按被处置的固定资产卡片中的名称、编号、分类名称填列及选填。 2.通过服务平台处置资产原值（5列）：不填。 3.原值合计（0104）：应与本单位2009年部门决算报表中“资产情况表”（财决附04表）中固定资产（价值）本年减少数（0307）一致。 4.批准单位（8列）：按《关于转发〈财政部关于印发〈中央级事业单位国有资产处置管理暂行办法〉的通知〉的通知》（科发函字〔2009〕40号）规定，属于本单位审批的，选填“占有单位自行审批”；属于我院审批的（须有我院批件），选填“各部门”；属于财政部审批的（须有财政部批件），选填“其他”。 5.处置收益（9列）：按本年实际收到的固定资产处置收益填列。 6.使用性质（10列）：当处置汽车时，应选填此项。注意：“部级干部用车”由办公厅填；财政部资产管理信息系统中用途分类为“专业用车”的，选填“专业技术用车”，“执法执勤用车”不填；其他车辆均选填“一般公务用车”。 （三）经营性固定资产收益明细表（国管资明细03表） 1.项目、资产编号（1列）、资产分类名称（2列）：按经营性固定资产（出租出借等）卡片中的名称、编号、资产分类名称填列及选填。 2.数量/面积（3列）：土地、房屋构筑物按实际出租出借面积填列，其他按出租出借数量填列。 3.收益（6列）：按本年实际收到的经营性固定资产（出租出借等）收益填列。 （四）已使用未转入固定资产的房屋构筑物情况明细表（国管资明