广告公司财务规章制度【10篇】.docx

广告公司财务规章制度【10篇】 篇一：广告传媒公司财务制度，按照《中华人民共和国 会计法》和《中华人民共和国会计准则与会计制度》结合本 单位的具体 情况,特制定会计制度和财务管理制度.公司财 务部全体职式必须遵守国家法律、法规，按照本规定办理会 计事务，进行会计核算，实行会计监督. 二.会计机构和会计监督 1.根据公司业务的需要，设置财务经理、主管会计、出纳. 2?出纳不得兼管稽查、会计档案保管、收入费用、债权债务 帐目的登记工作.会计人员的主要职责是进行会计核 算和实 行会计监督及时发现经营管理中的问题，当好领导参谋. 3?会计人员调动岗位或离职，必须与接管人员办清交接 手续,由财务负责人监交. 4?会计人员必须贯彻执行国家的财经政策，维护国家利 益，对不真实,不合法的原始凭证不予受理?帐薄记录与实际 款项不符时,按规定工作程序报告处理. 5?公司接受会计师事务所，税务机构依照法律和有关规 定进行检查和监督，如实提供会计凭证，会计帐薄,会计报表 以及有关情况. 三?会计核算与报告的一般原则 1?公司会计年度按公历年度，每年1月1日起至12 月31日止. 2?公司会计处理按 照权责发生制原则确认，凡是已经实 现的收入，已经发生的费用,不论款项是否在本期收付都应 当作为本期的收入和费用.反之，凡是不属于本期的收入和费 用，即使款项已在本期收入和支出，都不应作为本期的收益 和费用处理. 3?对于货币资金和财产，必须按规定程序进行定期清查、 核对,保证帐帐相符?帐款相符，若发生盈益和亏损，按规定 的金额和审批程序，经总经理签字批准后进行帐务处理. 4?公司的会计核算和会计报告方法，前生各期必须保持 一致，做到帐表相符.四.货币资金和结算资金的核算与管理 2?公司配备专职的出纳人员，负责办理货币资金的收支保管 业务，按照业务发生的先后顺序，出纳员逐日逐笔进 行登记, 日记帐要日清月结，帐款相符,库存现金暂定巻仟元，存取万元 以上现金要有专车并两人以上在现场. 2?公司的营业收入（包括转帐支票，银行汇票,现金等.）原则 上是当日收取当日送存，当日不能送存的经审核存放保险柜 内，次日送存银行，不准坐支现金，属于现金结算的款项，根据 需要向银行提取现金支付?按规定的使用范围支付和收进现 金，出纳不得以白条抵充库存现金，不准挪用公款. 3?出纳员办理每日银行存款的收付业务和登记银行存款 日记帐，定期编制“银行存款余额调节表”严格执行支票管 理制度和银行规定的结算制度，不准开空头支票? 4?各种款 项的支出必须经负责人同意，经手人签字，出纳员方可支 付. 五?发票保管使用办法1?目前我单位使用 的结算凭证有四 种:(2)广告业专用发票?⑵工商企业资金往来发票⑶复写收 据』4)支付个人收入专用发票?广告业及资金往来发票是对 外业务及往来所开据的，复写收据是内部单位及职工往来款 项的结算凭证.前三种票据，第一联是存根联;第二联是发票联; 第三联是记帐联.第四种是五联票据，即代扣个人收入所得 税的票据，前三联与上相同，后二联报送税务机关. 2?开出的发票必须填写日期，字迹要清楚，大写小写要相 符，所开金额不准涂改?如单位名称开错,改正后应加盖图章. 3?发票不得折本人使用.原则上由财务人员填开，遇特殊情况 需要把发票带走填开?需经总经理同意方可. 4?开出的发票作废时，要加盖作废图章?发票的购买、使 用、保管、登记由出纳员统一负责. 5?收到的款项应及时开出发票，未收到的款项需要提前 开出发票的，必须经过总经理同意方可开出.六?以货抵款的 收入核算和管理公司收到的以货物抵充款项的货物时，要 按照货物的单位、数量、金额等实际成本入帐?货物和收支存 要有专人负责，每月末要与财务部门核实?所有支出的货物 须经总经理同意,并签字生效.七.财产管理1?财产分类 ⑴ 固定资产:单位价值在2000元以上使用期限超过两年的. ⑵低值易耗品:单 位价值低于固定资产，使用年限较短的不 能作为固定资产的各种用具，设备等 ? 2.财产分级归口管理 (2)固定资产，低值易耗品进公司后，由办公室进行统一 编号.建立财产帐卡?由专人管理，建立登记领用手续?保管人 员变更时，必须办理移交手续，把财产管理落实到公司职工，执 行岗位经济责任制. 办公室对固定资产的使用部门,负责业务指导掌握使 用情况定期进行检查，并对所主管的财产进行调整，加强添 置财产的审核工作. 使用部门负责 财产的保管.日常维护和部门检修工作.建立物品消耗记 录和领用制度，公司各部所需要的各 种消耗用品的采购，必 须以需要为原则，由办公室统一填写请购单，写清物品名称规 格,用途，部门经理审查签字后，报总经理批准方可购置. 财务部负责公司固定资产的核算工作?建立公司固定 资产总帐和分类明细帐,记载固定资产原值、折