信用证的概念、特点与内容.ppt

国际结算;*; 在国际贸易中，进口商希望尽早提货迟点付款；出口商希望在未出货前尽早取得货款。出口商有时要求进口商提供证明保证出货后可以取得付款；进口商想以一种出口方可以信赖的银行保证尽早取得货物。 上述信用证定义中的申请人是进口方，开证行是进口地银行，受益人是出口商。 信用证是开证行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的凭证，保证出口方在交付合格的货物之后可以取得货款。付款的条件是出口方（受益人）向银行提交符合信用证要求的单据（合格的单据表示符合要求的货物的交付）。在满足上述条件的情况下，由银行向出口方付款，或对出口方出具的汇票承兑并付款。 信用证表明银行保证付款的书面保证文件。;第一节 信用证的概念、内容与特点;一、信用证的起源与发展;一、信用证的起源与发展;（??）信用证的发展;一、信用证的定义 信用证(Letter of Credit, L/C)是开证行根据申请人（一般是进口商）的要求，向受益人（一般是出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。 UCP600对信用证的定义： 信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。; 信用证结算是银行信用 信用证结算是银行凭单付款 开证行的付款方式有三种： 1)如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 2)如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。 3)如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。;二、信用证的特点 ;案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？;（三）信用证结算是一种纯粹的单据业务 UCP600第五条规定：银行处理的是单据，而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行为。 银行只要求受益人所提交的单据表面上与信用证条款相符即可，而对于出口商所提交货物的实际情况是否符合贸??合同，能否安全、如期到达目的地等均不负责，也不受贸易合同争议的影响。对于单据的真伪、单据在传递过程中的丢失，银行也不负责任。;;三、信用证业务中的契约关系 ;信用证业务中的三种契约关系 ;一、开证申请人、开证行、受益人之间的三角关系;注意： 1.商务合同、开证申请书和信用证三者是相互独立的。 2.开证行受两个合同的制约，即开证申请书和信用证本身，但与商务合同无关。 3.开证申请人受两个合同的制约，即商务合同和开证申请书，但与信用证没有直接关系。 4.受益人与开证行的关系源于信用证。;选择题： 信用证体现了（ ）之间的契约关系。 A、开证申请人与开证银行 B、开证银行与受益人 C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人;1．对出口商的作用 (1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到外汇保证。 (3)可以取得资金融通。 2．对进口商的作用 (1)可保证取得代表货物的单据。 (2)保证按时、按质、按量收到货物。 (3)提供资金融通。 在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益。如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。 ; 思考：信用证的行为？？; 案例1：到期地点怎么能在国外？; 案例1：分析; 案例2：即期和远期？; 案例2：分析;四、信用证的形式与内容;信用证的类型 Form of Credit --- revocable, irrevocable, 信用证的号码 L/C Number 开证日期 Date of Issue 有效期和到期地点 Expiry Date and Place 信用证金额 L/C Amount 信用证当事人 Parties to L/C 开证行 Issuing / Opening Bank 通知行 Advising/ Notifying Bank 开证申请人 Applicant 受益人 Beneficiary 单据提交期限/交单期限 Documents Presentation Period;2.2 关于汇票的说明;2.3 单据的说明;2.4关于货物的说明;2. 5关于运输的说明;2. 6其他须特别提示的问题;第二节 信用证的业务流程; 信用证的业务流程; ①申请开证  ②开证行开证 ③通知信用证 ④交单议付 ⑤议付行议付