第11章_商业银行的风险管理.pdf

第十一章 商业银行的风险 管理 第十一章商业银行的风险管理  第一节商业银行风险管理概述  第二节商业银行公司治理与内部控制  第三节市场风险的计量与管理  第四节信用风险的计量与管理  第五节操作风险的计量与管理 第一节商业银行风险管理概述 一、银行风险的种类 二、银行风险管理的流程 三、银行风险的控制方法  四、商业银行全面风险管理 一、银行风险的种类 信用风险  市场风险 操作风险  流动性风险  国家风险  声誉风险  法律风险 合规风险  战略风险 利率风险是银行必须面对的，最难应 付，最具杀伤力的风险  当金融市场的利率变动时，银行贷款和 证券的利息收入，存款和其他借款的利 息成本发生变化－－－利率变动影响损 益表 利率波动引起固定利率资产和固定利率 负债的市值变动，从而影响到按市值计 算的银行自有资本净值－－－－－－－ －－影响资产负债表 二、银行风险管理的流程  风险识别 财务报表分析法 风险树搜寻法 专家意见法 情景分析法 筛选—监测—诊断法  风险计量  风险监测  风险控制 三、银行风险的控制方法 风险分散 风险对冲：自我对冲、市场对冲 风险转移：保险转移、非保险转移 风险规避 风险抑制 风险补偿：风险定价、担保品变现收入 资产损失准备、利润、资本 四、商业银行全面风险管理 全面风险管理的概念 全面风险管理的总体框架 风险管理策略 风险管理过程 风险管理基础设施 风险管理环境 第二节商业银行公司治理与内部控制 一、商业银行公司治理 二、商业银行内部控制 三、公司治理、内部控制与风险管理 一、商业银行公司治理  （一）商业银行公司治理的定义  （二）公司治理主体  （三）利益相关者  （四）信息披露 （一）商业银行公司治理的定义 定义：在所有权与控制权分离的情况下， 银行的投资者为了实现对银行控制并获得 良好回报，针对银行运作所设计的各种激 励约束机制以及制度安排的总和 基本作用：协调股东和其他利益相关者之 间的关系，完善透明度、责权划分及制衡 机制，确保银行发展战略和管理符合股东 与利益相关者的利益 （二）公司治理主体 股东和股东大会：权力机关 董事和董事会：业务执行机关  高级管理层： 对董事会负责，负责具体 执行董事会的决策 监事和监事会：对银行业务活动及会计事 务等进行监督 激励约束机制：薪酬与商业银行效益和个 人业绩相联系的激励机制 （三）利益相关者 存款人及其他债权人、职工、客户、 供应商、社区 （四）信息披露  商业银行应披露下列公司治理信息： 年度内召开股东大会情况。 董事会的构成及其工作情况。 监事会的构成及其工作情况。 高级管理层成员构成及其基本情况。 银行部门与分支机构设置情况。同时规定，商 业银行应对独立董事的工作情况单独披露。 二、商业银行内部控制  （一）商业银行内部控制的概念和目标  （二）商业银行内部控制的原则  （三）商业银行内部控制的构成要素 （一）商业银行内部控制的概念和目标  概念：商业银行为实现经营目标，通过制定和实 施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防 范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机 制  目标： 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执 行 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分 实现 确保风险管理体系的有效性 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真 实和完整 （二）商业银行内部控制的原则 全面原则 