公司营运资本管理课件.pptVIP

第8章 公司营运资本管理 《理财学》教材编写组 本章主讲内容 第一节 公司营运资金政策 第二节 公司短期筹资管理 第三节 现金管理 第四节 应收账款的管理 第五节 存货管理 本章教学目的 理解公司营业资本筹资的政策； 掌握短期筹资的特点及主要方式和成本分析； 掌握现金管理的目标与成本分析，并能运用相关的模型，对现金制定较优的管理政策； 掌握应收账款管理的目标与成本分析，并能运用相关的模型，对应收账款制定较优的管理政策； 掌握存货管理的目标与成本分析，并能运用相关的模型，对存货制定较优的管理政策。 第一节 公司营运资金政策 一、公司营运资金的含义 二、公司营运资金的筹资 三、三种类型的公司营运资金筹集政策 一、公司营运资金的含义 广义的营运资金:指一个企业流动资产的总额。 狭义的营运资金：指企业的流动资产总额减去各类流动负债后的余额，是企业在生产经营中可用的流动资产净额，也称净营运资金（本章中的营运资金主要指狭义的营运资金）。 即营运资金＝流动资产－流动负债 （一）流动资产的特点 1.投资回收期短 2.流动性强。 3.具有并存性 4.具有波动性 （二）流动负债的特点 1.速度快 2.弹性大 3.成本低 4.风险大 二、公司营运资金的筹资 （一）合理确定并控制流动资金的需要量 （二）合理确定流动资金的来源构成 （三）加快资金周转，提高