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项目管理软件操作及账务处理 项目管理软件操作 本年计划录入 合同录入 财务报表之间的对应关系 账务处理 工程完工验收（项目办） 工程完工经县级验收合格后方可录入农户合同，录入合同后自动生成会计凭证。 借：其他投资--农产品基地建设--猪、牛、核桃、大棚等 贷：应付工程款—应付农户工程合同款 项目拨款—投劳折款 项目拨款—农民自筹 设备采购 录入货物合同后自动生成会计凭证 1、办公设备购置： （1）项目办 借：设备投资—项目管理 贷：银行存款 （2）协会建设 借：设备投资—能力建设与培训—示范协会建设—XX协会 贷：项目拨款---协会自筹（自有资金） 银行存款（配套资金） 设备采购 2、车辆购置： （1）项目办 借：设备投资—项目管理 贷：国外借款（根据债务分割单） 银行存款 （2）平顺协会： 借：设备投资—能力建设与培训—示范协会建设—平顺协会 贷：国外借款（根据债务分割单） 项目拨款---协会自筹 培训考察（项目办） 项目管理系统录入培训考察合同，财务系统做账选择对应的合同。 1、农户、技术人员、协会培训： 借：其他投资—能力建设与培训 贷：银行存款/其他应付款（配套资金） 项目拨款—协会自筹（自有资金） 2、国内培训考察： 借：其他投资—项目管理 贷：银行存款/其他应付款 3、境外培训考察： 借：其他投资—项目管理 贷：国外借款—能力建设培训（根据债务分割单） 银行存款 基地认证 项目管理系统录入咨询合同，财务系统做账选择对应的合同。 （1）财政局支付： 借：其他投资---农户与市场联结—基地认证 贷：项目拨款—省级配套 （2）项目办支付： 借：其他投资---农户与市场联结—基地认证 贷：银行存款 贷款回补到位及支付（财政局） 1、基地工程 借：银行存款 贷：国外借款—信贷—类别 借：拨出国外借款—信贷 贷：银行存款 2、车辆、境外考察培训（根据债务分割单） 借：拨出国外借款—车辆、能力建设培训 贷：国外借款—车辆、能力建设培训 配套到位及支付（财政局） 借：银行存款 贷：项目拨款—省级配套 —市级配套 —县级配套 借：拨出配套资金—省级配套 —市级配套 —县级配套 贷：银行存款 项目办收到贷款及配套 借：银行存款 贷：国外借款—信贷 借：银行存款 贷：项目拨款—省级配套 ---市级配套 ---县级配套 支付贷款及配套（项目办账务处理） 1、财政支付基地贷款及配套： 借：应付工程款—应付农户合同款（选择农户信息） 贷：国外借款—信贷 项目拨款---省级配套 ---市级配套 ---县级配套 支付贷款及配套（项目办账务处理） 2、项目办支付基地贷款及配套 借：应付工程款—应付农户合同款（选择农户信息） 贷：银行存款 3、支付贷款后，项目办就农户、企业、协会使用借款部分： 借：应收生产单位投资借款—农户项目、企业、协会 贷：待冲转项目支出 项目整体竣工验收后，对投资类科目结转交付使用资产（项目办）。 借：交付使用资产---固定资产 ---流动资产 ---无形资产 ---递延资产 贷：其他投资