洗浴会计流程.docx

洗浴会计分录 客户购买消费卡的时候：?? 借：银行存款 或 贷：预收账款 实际消费时按每次消费金额：??借：预收账款 ???????????????贷：主营业务收入 如：充1000，赠500，相当商业折扣500，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。充值不做账，入预收，消费时转出确认收入 洗浴结账管理 一、结帐操作程序： 1、接到退房通知后，洗浴中心第一时间通知客房。 2、收回钥匙，押金收据，核对客人姓名和房号。 3、整理好客人资料，询问客房是否有消费。 4、查看备注，是否有相关帐务房间和注意事项。 5、如客房报有酒水、棉制品污染等，费用记帐后打印帐单，客房部会将吧单送 到总台；吧单与帐单一起上缴财务。 6、客人在帐单上签字后，将客人资料订到帐单后面，并询问客人是否需要开发票。客人如要发票，给其开具定额发票（遵四舍五入的原则）。如客人在其它营场所消费，而需在总台开具发票时：尽量让客人在其消费的场所索要发票，如收银点下班，与财务部联系确认后，按客人帐单数额开具发票。 7、 如客人是在住结帐（只结部分帐务或只结帐不退房/房间内必须留有押金！），结帐时客人如要求开发票，应在帐单上注明，并在电脑备注中注明，然后将已结帐单一联放到客人资料内，将另一联上交，如客人需要，可再打印一份，此时电脑中客人帐务就为待结帐务；退房客人如要求开总发票，先查是否已经开过，如已经开过，则只开电脑数额即可。 8、客人在住结帐，只应上交结帐帐单，客人退房才应上交入住登记资料。 9、下班交帐时，打印“交班审核表”两份，根据审核表上“现金”一项，核对是否应上交款项，或者是财退（如现金一项为正，则应上交相同数额款项；如现金一项为负数，则应财退相同数额款项。）并正确填写交款袋（如财退，则交款袋上填写数，信用卡消费也要注明：信用卡消费）。 10、一份交班审核表随同所有结帐帐单资料（包括已入预付金红联），上缴财务。 11、 将另一份交班审核表和上缴现金塞入交款袋，上缴财务（只有现金/信用卡单/支票，和审核表，不可再有其它资料。）如是财退，也要将审核表塞入交款袋，并在交款袋上填写财退金额。 12、如有单退预付金，要将押金黄联单独上交。 二、如何对帐 1、交班审核表主要体现结帐方式、应上缴现金总额，收取预付金总笔数和退预付金总笔数。 2、如客人结帐单上有吧单、杂单等记帐费用，则帐单资料中必须有相应的单据。 3、如审核表上有预收定金，查看是否有相应收据红联，单据号，房号，金额是否一致。 4、如有挂帐（挂帐公司）客人，须整理齐全所有杂费帐单，（即核对明细帐中的各营业点帐目是否有相应小帐单，登记单上交两联即白联和红联），再行交帐。 5、下午和晚上退房如不追加房租，要有主管级以上人员签字。 6、帐目不清或现金不对不许下班！交接不清不许下班！备用金交接本没有签字不许下班！当班事情没有完成，未得批准不许下班！ 三、对帐常见问题 1、帐单上有显示帐务，实际无帐单资料：A、忘记将客人资料整理，或遗失客人资料。 B、如帐单显示所结帐目为0，则此房间只是C/O，房帐已由其他人员结算（在住结帐），入住资料可能已随帐单订到一起，找回后上交。 C、结帐金额为“0”，必须核查是不是日用房（当天C/I，当天C/O），如是日用房没有收费的，必须有相关领导签字。 D、如是转假房帐，可能资料一直放到假房资料中。 2、 帐单上无显示帐目，实际有帐单 A、误拿其他人员帐单资料。 B、客人已经退房，电脑中忘记做帐。查看相应房间信息，是否有退房印象；查看帐单资料上是否有押金黄联，如有则说明此房间已退，忘记作帐。 3、 每日所有款项=备用金 上缴款（财退款）。备用金数额应为固定，即每天下班时，备用金数目应与上班时一致。如钱款有出入：只是上交款的问题，也就是说帐务有问题。 4、 实际款多于应上交款（多钱绝不是好事，要警惕！） A、 有预付金未入帐（通常所多钱数是整数）：仔细核对押金红联是否与审核表一一对应，如有未入帐红联，及时入帐，并重新打印审核表；发未发现有未入帐红联，须查找当天全部入住客人资料，核对押金白联是否与房间中“预收订金”一项一一对应。如发现确实有红联丢失，复印该房间押金白联并注明红联丢失，作为红联交帐。 B、 客人已经退房，电脑中已经结帐，应退客人钱，实际忘记或没有退，上缴主管/经理 。 C、 客人已经退房，但电脑中未作帐（应收款帐务），实际客人已经交钱结帐。 D、 客人已经退房，但未结帐（未带收据等原因，通常是应退款项的帐目），应转假房帐