境内企业IPO基本要求及关注问题交流.pdf

境内企业A股IPO基本要求及 关注问题交流 国信证券 林斌彦 目录  第一章 国内A股发行上市的基本条件介绍  第二章 发行上市各阶段主要工作内容  第三章 发行上市需要注意的重点事项 2 第一章 国内A股发行上市的基本条件介绍 主体资格 独立性 规范运行 财务与会计 募集资金运用 重点关注事项 主体资格 主板、中小板发行主要条件 创业板发行主要条件 3 发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司，持续经营时间应当在 年以上（特 批的除外）；有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经 营时间可以从有限责任公司成立之日起计算 注册资本已足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产的财产权转移手续均已办理完毕， 主要资产不存在重大权属纠纷 发行人的生产符合法律、行政法规和公司 要求相同，特别强调创业板上市企业应主要 主体资格 章程的规定，符合国家产业政策 经营一种业务 3 发行人最近 年内主营业务和董事、高级 2 发行人最近 年内主营业务和董事、高级管 管理人员没有发生重大变化，实际控制人 理人员没有发生重大变化，实际控制人没有 没有发生变更 发生变更 发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股 不存在重大权属纠纷 独立性 主板、中小板发行主要条件 创业板发行主要条件 发行人应当具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力 发行人的资产完整生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套 设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有 权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统；非生产型企业应当具备与经营有关的业 务体系及相关资产 发行人的人员独立发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员 不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不得在控股股东、实际 独立性 控制人及其控制的其他企业中兼职 发行人的财务独立发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规 范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人不得与控股股东、实际控制