第八章 银行和金融机构的管理.pptVIP

? 2005 Pearson Education Canada Inc. 第八章 银行和金融机构的管理 银行公司和金融机构的管理 9-* 一、银行资产负债表 商业银行资产负债表2003年 9-* 负债与所有者权益项目 9-* 1 .支票存款账户：允许存款者向第三方签发支票的帐户。60年代曾占银行负债（资金来源）的60%，现在只占11%。支票存款时银行成本最低的资金来源 2. 非交易型存款：主要有储蓄存款和定期存款。储蓄存款曾经是最普通的非交易型存款，通过存折本随时添加或提取。定期存单虽然流动性下降，但收益提高。尤其是大额定期存单，越来越成为银行重要的资金来源。 3. 借款：银行通过向联储、其他银行或公司借款筹集资金。从60年占20%提高到25%。 向联储：贴现贷款；向其他商业银行：隔夜拆借以补充准备金；其他：母公司贷款，回购协议，欧洲美元市场。 4. 自有资本：通过销售股权或留存收益获得 活期存款、定期存款与储蓄存款 活期存款,指那些可以由存户随时存取的存款.存入这种存款的,主要是用于交易和支付的款项.这种存款,支用时须使用银行规定的支票,因而又有支票存款之称. 定期存款,指那些具有确定的到期期限才准提取的存款. 存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项. 20世纪60年代以来,银行为了更广泛地吸收存款,推出了可转让的定期存单,这种存单于到期日前可在货币市场上转让买卖. 储蓄存款,是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务.这种存款通常由银行发给存户存折,一般不能据此签发支票,支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户. 9-* 资产部分 9-* 1 .准备金：法定准备金，存在美联储帐户上；超额准备金，应对存款或支票提取现金。 2. 应收现金：例如未到帐的支票资金。 3. 银行同业存款：代理小银行管理资金 以上统称为现金项目：1960年占20%，目前5% 4. 证券（债券）：联邦债券又称为二级准备金。债券持有占资金的22%，收益的15% 5. 贷款：占资产的66%，收益约占50%。贷款主要面向工商业和地产，此外还包括消费贷款和银行间联邦基金市场拆借贷款。储蓄贷款协会和互助储蓄银行，专长于住房抵押贷款；贷款协会更偏向于消费贷款。 6.其他资产 二、商业银行基本业务和利润来源 资产转换(asset transformation) 　　银行通过出售具有一系列特征的负债，用所筹资金购买一系列具有不同特征的资产，从中获利。 资产和负债产品的特征概括为流动性、风险和回报的某种组合。 提供服务(banking services) 包括支票清算、记帐和信用分析等。 9-* 银行业务 T字型账户分析: 第一国民银行收到100美元存款 资产 负债 库存现金 + $100 支票存款 + $100(=银行准备金) 第一国民银行收到100美元支票 资产 负债 应收现金项目+ $100 支票存款 + $100 第一国民银行 第二国民银行 资产 负债 资产 负债 准备金 支票存款 准备金 支票存款+ $100 + $100 – $100 – $100 结论: 当一家银行存款增加时，其准备金也等额增加；当存款减少时，其准备金也等额减少。 三、银行管理的目标和内容 银行管理的目标： 通过各项管理，实现银行资金安全性、流动性和赢利性的目标。 银行管理的内容： 流动性管理（Liquidity Management） 目标：保证银行准备金规模适度，在满足央行准备金要求的前提下尽可能实现资金的赢利性。 准备金不足时的四种选择：向其他金融机构借款、向中央银行借款、出售债券、收回借款。 资产管理（Assets Management） 负债管理（Liability Management） 资本充足率管理（Capital Adequacy Management） 9-* 银行管理的一般原则 流动性管理 法定准备金率 = 10%, 超额准备金 = 1000万美元 资产 负债 准备金 2000万美元 存款 10000万美元 贷款 8000万美元 银行资本 1000万美元 证券 1000万美元 1000万美元存款流出 资产 负债 准备金 1000万美元 存款 9000万美元 贷款 8000万美元 银行资本 1000万美元 证券 1000万美元 在法定准备率为10%的情况下, 银行还有100万美元的超额准备金，也就是说：银行不需要调整其资产负债表 9-* 流动性管理 没有超额准备金 资产 负债 准备金 1000万美元 存款 10000万美元 贷款 9000万美元 银行资本 1000万美元 证券 1000万美元 1000万美元存款流出 资产 负债 准备金 0万美元 存款 9000万美元 贷款 9000万美元