歌尔股份有限公司外汇衍生品交易业务管理制度.PDF

歌尔股份有限公司 外汇衍生品交易业务管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范歌尔股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）及 下属子公司外汇衍生品交易业务及相关信息披露工作，加强对外汇衍生品交易 业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司外汇衍生品交易业务管理机制， 确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范 运作指引》、《上市公司信息披露管理办法》及《歌尔股份有限公司章程》（下 称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称衍生品是指远期、互换、期权等产品或上述产品的组 合。衍生品的基础资产包括汇率、利率、货币等；既可采取实物交割，也可采 取现金差价结算；既可采用保证金或者担保、抵押进行杠杆交易，也可采用无 担保、无抵押的信用交易。本制度所称外汇衍生品交易是指为满足正常生产经 营需要，在银行办理的锁定成本、规避和防范汇率、利率风险的外汇衍生品交 易业务，包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率期权、结构 性远期等。 第三条 本制度适用于本公司及本公司全资子公司、控股子公司的外汇衍 生品交易业务。未经本公司同意，公司全资子公司、控股子公司不得操作该业 务。 第二章 外汇及外汇衍生品交易的基本原则 第四条 公司进行外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原 则，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇衍生品交易业务均以正常 生产经营为基础，以真实的交易背景为依托，以规避和防范汇率或利率风险为 目的。 第五条 公司开展外汇衍生品交易业务只允许与经国家外汇管理总局和中 国人民银行批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的银行进行交易，不得与 前述银行之外的其他组织或个人进行交易。 第六条 公司进行外汇衍生品交易必须基于公司的外币收（付）款的谨慎 预测，外汇衍生品交易合约的外币金额不得超过外币收（付）款的谨慎预测量。 外汇衍生品交易的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。 第七条 公司必须以其自身名义或子公司名义设立外汇衍生品交易账户， 不得使用他人账户进行外汇衍生品交易。 第八条 公司须具有与外汇衍生品交易相匹配的自有资金，不得使用募集 资金直接或间接进行外汇衍生品交易，且严格按照审议批准的外汇衍生品交易 额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。 第三章 外汇衍生品交易业务的审批权限 第九条 公司董事会或股东大会为外汇衍生品交易业务的审批机构。公司 董事会负责审查外汇衍生品交易业务的必要性及风险控制情况，外汇衍生品交 易业务总体方案和额度在报董事会审批前应当得到董事长的同意。 第十条 公司开展的外汇衍生品交易业务总体方案和额度需遵循 《公司章 程》和本制度的相关规定，公司董事会可以在涉及金额占公司最近一期经审计 含20%）以下的权限内，审议批准公司未来12 个月内的外汇衍生 净资产20% （ 品交易总额度。如超出 《公司章程》和本制度规定的董事会的决策权限，则应 提交公司股东大会审议通过总体方案和额度后方可实施。 第十一条 对属于董事会权限范围内或者以套期保值为目的的外汇衍生品 交易，公司管理层应当就开展外汇衍生品交易出具可行性分析报告并提交公司 董事会审议，董事会审议通过后方可执行。 第四章 外汇衍生品交易业务的管理及内部操作流程 第十二条 公司董事会授权董事长或由其授权人负责外汇衍生品交易业务 的具体运作和管理，并负责签署相关协议及文件，负责人需定期向董事会、监 事会、公司管理层报告外汇衍生品交易业务情况。在经董事会或股东大会审批 的外汇衍生品交易总额度内，公司可以在12 个月内实施循环交易。 第十三条 相关责任部门及责任人 ： 1、财务部：是外汇衍生品交易业务主责部门和经办部门，负责外汇衍生 品交易业务的计划制订、资金筹集、日常管理。财务总监为主要责任人。具体 职责包括： （1）负责制定、修订公司外汇衍生品交易业务实施流程。 （2）评估外汇衍生品的投资风险，分析外汇衍生品交易的可行性和必要 性。应当跟踪