固定资产及无形资产管理制度.docx

固定资产及无形资产管理制度 （第A版第3次修改） 文件编号：RY/SOP-21-001 受控编号： 编制： 审核： 批准： 2016年7月1日发布 2016年7月1日实施 版本变更 版本号 版本日期 变更人 变更内容叙述 A-0 新政策发布 A-1 2013/9/10 由于组织架构发生变化，文件适用范围发生变化 A-2 2014/3/26 增加无形资产的相关内容，对盘点人员做了具体的规定，增加盘点的差异账务处理 A-3 2015/5/26 权限变更 A-4 2016/6/5 组织变更，审批权限名称有变化 文件内容简介 文件类型：□手册、HACCP计划、授权书 □程序文件 ?管理类 □技术类 内容提要： 规范明确固定资产定义、确认条件及固定资产分类、核算、后续支出；划分各部门角色和职责，统一资产采买、验收、保养维修、出售、报废、盘点、减值、保险等流程特制订本制度；本制度适用于运营事业部各职能部门及加工厂各部门。 涉及部门： 事业部高管： 副总裁 财务总监 液奶生产总监 奶粉生产总监 集团总部: 集团采购部 集团信息技术部 事业部职能部门： 内控督察部供应链管理部 技术设备部 人事行政部财务部 质量保证部 加工厂及部门： 沈阳 抚顺 锦州液奶 锦州奶粉 厂长 生产部 人事行政部 质量控制部 仓储部 设备部 其他部门: 无 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc431209908 1目的 PAGEREF _Toc431209908 \h 3 HYPERLINK \l _Toc431209909 2适用范围 PAGEREF _Toc431209909 \h 3 HYPERLINK \l _Toc431209910 3相关角色和职责 PAGEREF _Toc431209910 \h 3 HYPERLINK \l _Toc431209911 3.1生产运营事业部副总裁 PAGEREF _Toc431209911 \h 3 HYPERLINK \l _Toc431209912 3.2生产运营事业部财务总监 PAGEREF _Toc431209912 \h 3 HYPERLINK \l _Toc431209913 3.3生产运营事业部各固定资产及无形资产一级管理部门 PAGEREF _Toc431209913 \h 3 HYPERLINK \l _Toc431209914 3.4生产运营事业部财务部 PAGEREF _Toc431209914 \h 4 HYPERLINK \l _Toc431209915 3.5集团采购部 PAGEREF _Toc431209915 \h 4 HYPERLINK \l _Toc431209916 3.6内控督查部 PAGEREF _Toc431209916 \h 4 HYPERLINK \l _Toc431209917 3.7生产运营事业部技术设备部项目组 PAGEREF _Toc431209917 \h 4 HYPERLINK \l _Toc431209918 3.8集团信息技术部 PAGEREF _Toc431209918 \h 5 HYPERLINK \l _Toc431209919 3.9加工厂设备部 PAGEREF _Toc431209919 \h 5 HYPERLINK \l _Toc431209920 3.10加工厂质量控制部 PAGEREF _Toc431209920 \h 5 HYPERLINK \l _Toc431209921 3.11加工厂人事行政部 PAGEREF _Toc431209921 \h 5 3.12资产使用部门 5 HYPERLINK \l _Toc431209922 4流程图 PAGEREF _Toc431209922 \h 6 HYPERLINK \l _Toc431209923 5管理要求 PAGEREF _Toc431209923 \h 9 HYPERLINK \l _Toc431209924 5.1固定资产及无形资产的定义 PAGEREF _Toc431209924 \h 9 HYPERLINK \l _Toc431209925 5.2固定资产的确认条件 PAGEREF _Toc431209925 \h 9 HYPERLINK \l _Toc431209926 5.3固定资产的分类 PAGEREF _Toc431209926 \h 10 HYPERLINK \l _Toc4