建设银行湖北分行财务资源分配办法.doc

特急 中国建设银行湖北省分行文件 建鄂发〔2004〕60号 关于印发《建设银行湖北省分行绩效考评及 人力费用总额挂钩分配办法》的通知 建设银行各市州分行、武汉市各支行、省分行营业部: 《建设银行湖北省分行2004年绩效考评及人力费用总额挂钩分配办法》已报经省分行2004年3月29日行务会审议通过，现印发你们，请各行认真领会精神实质，遵照执行。 二○○四年三月三十一日 建设银行湖北省分行2004年绩效考评 及人力费用总额挂钩分配办法 第一章 总则 第一条 随着重组改制工作的深入推进，原经营绩效考评和绩效工资总额挂钩分配办法制定时所依托的经营和管理基础相应发生了改变，为更好地发挥绩效考评体系政策传导、效益评价的职能，合理考核和评价分行的年度经营绩效，使各行人力费用总额（为体现全薪酬的概念，将薪酬口径由工资扩展为人力费用）与其所创造的经营绩效紧密挂钩，推动实现银行价值最大化目标，特制定本方案。 第二条 经营绩效考评遵循层级考核为主、突出效益目标、统一考核起点和、统一期望回报的原则；人力费用总额分配实行绩效总量挂钩、明确激励目标、激励约束并重的原则。 层级考核为主指以二级分支行为考核对象进行纵向考评。 突出效益目标指按照价值最大化的原理，以经济增加值作为经营绩效考评的核心指标。 统一考核起点指在重组改制基本拉平各行经营起点的基础上，取消以2001年作为固定考核基期，以分行当年创造的经济增加值总量及其同口径比上年的增量作为评价各行经营业绩的主要指标。 统一期望回报指根据资本的同质性，在全行设置统一的经济资本期望回报率，客观反映考核对象的超额回报水平，为资源配置提供客观依据。 绩效总量挂钩指人力费用不再划分为基本人力费用和绩效人力费用两部分，将其作为一个整体与各行当年的经济增加值总量直接挂钩分配。 明确激励目标是指坚持以经济增加值为人力费用的激励目标，并为进一步体现激励经济增加值创造的目的，将挂钩分配依据调整为分配人力费用前的经济增加值总量。 激励约束并重是指只要各行经济增加值增加的行，，相应挂钩人力费用增加；经济增加值减少，人力费用也要相应减少（政策性因素除外）。 第三条 坚持“奖金池”制度，同时根据本办法所确定的有关原则对奖金池构成项目适当调整。 第二章 绩效考评指标 第四条 绩效考评指标包括经济增加值和增量经济增加值 第五条 2004年经济增加值=税后净利润－资本成本 1、税后净利润=【拨备前利润－（准备金支出-可加回的损失类贷款核销）－应提未提专项损失（减值）准备－新增银行承兑业务模拟风险成本】×（1-应缴所得税率）-应纳税所得净调增额×应缴所得税率。 其中，拨备前利润=账面利润+消化历史包袱＋准备金支出-内部管理费（含总行、省行管理费）+其他特殊因素调整＋历史包袱模拟收入部分 总行管理费=各行2003年资产日均余额*0.05%+各行2003年底帐户数*1+上年度检查发现违规、违纪案件金额及罚没款项*30%+营运资金日均余额*3.15%，按资产日均余额收取的内部管理费对资产和负债产品分解时，各承担50%；省行管理费=各行贷款日均余额*0.1%+全口径存款日均余额*0.05%。 准备金支出为分行当年实际进行帐务处理、体现在帐面利润中的准备金支出。若2002年底损失类贷款余额减去2003年消化的损失类贷款大于0，则可加回的损失类贷款核销数即为该数；若小于0，则可加回的损失类贷款核销数为0。 由于2003年底省分行为冲销其他损失类贷款而通过系统内往来划拨各行的专项资金收益（收益率2.79%）将自然包含在分行的帐面资金利息收入中，因此该项将不计入2004年用于拉平各行考核起点的历史包袱模拟收入部分。2004年历史包袱模拟收入部分=2004年对2003年进行税利清算的补亏专项资金×2.79%＋2004年拟剥离的可疑类贷款余额×2.79%＋各行上存省行信达债券资金×（2.79%－2.25%）（2.25%部分的利息实划资金），其中2003年税利清算补亏专项资金和拟剥离可疑类贷款模拟收益将视补亏时间安排相应调整。 2、 资本成本=经济资本×经济资本基础期望回报率 其中，经济资本=∑风险资产×经济资本分配系数，各行经济资本基础期望回报率统一为10%；部门和产品的经济资本期望回报率统一为15%。 3．其他参数同2004年综合经营计划有关规定（下同）。 第六条 增量经济增加值 2004年增量经济增加值＝2004年经济增加值－2003年同口径经济增加值 其中：2003年同口径经济增加值=〖2003年帐面利润－新增贷款准备金支出+【（省行2003年末下拨资金消化的其他损失类贷款+2004年拟剥离的可疑类贷款）×（2.79%－各行2003年可疑、损失贷款平均收益率）＋2004年税利清算补亏资金×2.79%＋存放系统内信达债券资金×（2.79%－2.2