重大违规违纪探讨.pptVIP

欠款客户串开 数据准备 清查 过程 结果 核实 1、一段期间内部门开单明细（营销部提供） 1、开单明细透视保留付款方式为欠款、短欠三天结数据 2、分别透视部门、客户、发货人、收货人 3、利用条件格式—突出显示重复值，突出显示收货人重复数据 1、同一部门不同发货人，但收货人相同，重点核查 2、同一发货人，不同付款方式（欠款、短欠三天结）重点核查 五、稽查技巧与方法 代收货款与折扣串开 数据准备 清查 过程 结果 核实 1、一段期间内部门代收货款数据（NIS“代收货款管理”取数） 2、一段期间内部门开单明细（营销部提供） 1、由部门进行自查（附自查表） 2、对代收金额小于500元的由综合会计进行电话复查 3、同一开单日期受款人或收货人相同，目地站中转的重点核查 1、清查内容：回扣开成代收货款或一票代收拆分为多票开单变违规操作 2、保价与代收金额严重不匹配的重点核查 五、稽查技巧与方法 欠款客户对账单 数据准备 清查 过程 结果 核实 1、一段期间内部门对账还款数据（NIS-应收管理） 1、进入NIS系统-资金管理-实收实付管理，重点检查还款方式不同的客户，单一对公汇款可选择性抽查 2、开发票金额与还款金额不一致的客户，重点检查 3、进入NIS系统-资金管理-账款管理-合作商账龄-合作商总账， 查询多还款 4、电子版的对账单/纸质版对账单，与系统的数据进行抽查对比 系统对账单的金额与客户